论企业营运资金管理中存在的问题及对策开题报告.docxVIP

毕业设计（论文）

PAGE

1-

毕业设计（论文）报告

题目：

论企业营运资金管理中存在的问题及对策开题报告

学号：

姓名：

学院：

专业：

指导教师：

起止日期：

论企业营运资金管理中存在的问题及对策开题报告

摘要：企业营运资金管理是企业财务管理的核心环节，对于企业的生存与发展具有重要意义。本文从我国企业营运资金管理的现状出发，分析了企业在营运资金管理中存在的问题，并针对这些问题提出了相应的对策。首先，从营运资金结构不合理、流动资产周转率低、现金流管理不规范等方面阐述了存在的问题。其次，从优化营运资金结构、提高流动资产周转率、加强现金流管理、完善内部管理制度等方面提出了对策。本文的研究对于提高我国企业营运资金管理水平具有一定的理论意义和实践价值。关键词：企业；营运资金管理；问题；对策

前言：随着市场经济的发展，企业面临的环境日益复杂多变，企业运营过程中的风险也在不断增加。企业营运资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于企业的正常运营和发展至关重要。然而，在我国，许多企业在营运资金管理方面还存在诸多问题，这些问题严重影响了企业的生存与发展。本文旨在通过对企业营运资金管理中存在的问题进行深入分析，提出相应的对策，以提高我国企业的营运资金管理水平，促进企业的可持续发展。关键词：企业；营运资金管理；问题；对策

一、企业营运资金管理概述

1.1营运资金的概念及作用

(1)营运资金，作为企业日常运营的核心组成部分，指的是企业在生产经营活动中，用于维持正常运营的资金。它涵盖了企业的流动资产与流动负债之间的差额，主要包括现金、应收账款、存货等流动资产，以及应付账款、短期借款等流动负债。根据美国财务会计准则委员会（FASB）的定义，营运资金是指企业在正常运营中能够自由支配的资金，用以满足短期内的运营需求。

(2)营运资金在企业运营中扮演着至关重要的角色。首先，充足的营运资金可以保证企业日常运营的顺畅进行，例如支付员工工资、采购原材料、偿还债务等。据我国国家统计局数据显示，2020年我国规模以上工业企业平均流动比率为1.46，而良好的流动比率意味着企业具备较强的短期偿债能力。其次，合理的营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。通过优化营运资金结构，企业可以有效降低库存成本、提高应收账款周转率，从而提升企业的盈利水平。以阿里巴巴集团为例，近年来，其通过强化应收账款管理，将应收账款周转天数从2017年的40天降低至2020年的22天，有效提高了资金使用效率。

(3)营运资金管理还对企业风险控制具有重要作用。在市场竞争激烈的环境中，企业需要时刻关注自身的现金流状况，确保资金链的稳定。据统计，我国每年有近30%的企业因资金链断裂而倒闭。有效的营运资金管理可以帮助企业识别和防范潜在风险，例如通过加强存货管理，避免存货积压导致的资金占用过多；通过优化债务结构，降低财务风险。此外，良好的营运资金管理还能提升企业在市场中的竞争力，为企业创造更大的价值。以华为技术有限公司为例，其通过精细化的营运资金管理，实现了较高的现金流周转率，为公司在全球市场的持续发展奠定了坚实基础。

1.2营运资金管理的原则

(1)营运资金管理遵循的原则是确保企业资金流动的稳定性和效率性。首先，流动性原则要求企业保持足够的流动资产以应对短期债务的偿还，例如现金、短期投资和应收账款等。根据国际货币基金组织（IMF）的数据，理想的流动比率应保持在2:1左右，以确保企业在面临突发状况时能够有足够的资金应对。例如，沃尔玛公司通过保持高水平的流动资产，其流动比率常年保持在1.5以上，有效维护了资金流动性。

(2)效率性原则强调企业在管理营运资金时，应追求资金使用的最高效率。这包括优化库存管理，减少库存积压和资金占用；提高应收账款回收效率，降低坏账风险。以宝洁公司为例，通过实施严格的信用政策和应收账款管理，宝洁的应收账款周转天数从2016年的60天降至2019年的45天，显著提高了资金使用效率。此外，企业还应通过合理配置资金，实现资金在不同业务部门间的有效分配。

(3)安全性原则要求企业在营运资金管理中注重风险控制，确保资金安全。这涉及到对市场风险、信用风险和操作风险的识别与防范。例如，企业可以通过多元化融资渠道来降低单一融资来源的风险。据《中国银行业监督管理委员会》报告，截至2020年底，我国银行业金融机构不良贷款率降至1.91%，显示出银行业在风险控制方面的成效。同时，企业还应建立完善的风险管理体系，定期进行风险评估和预警，确保资金安全。如腾讯公司，通过建立健全的风险控制机制，有效防范了潜在的风险，保障了企业的稳健运营。

1.3营运资金管理的目标

(1)营运资金管理的首要目标是维持企业的正常运营。这要求企业必须确保有足够的流