2025年制度汇编铁路建设工程项目部财务管理制度全套.doc

------铁路增建第二线站前1标工程指挥部第五项目部

财务管理措施（草案）

项目部财务管理措施

为加强工程项目财务管理，提高会计信息质量，增进项目财务管理的规范化、原则化发展。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及集团企业有关财务管理规定，结合我企业石长铁路第五项目部的详细状况，我们特制定如下财务管理措施。工程项目管理过程中将严格按照本措施执行。

一、财务管理的基本规定及制度

（一）项目财务部门必须按照本项目财务管理职责建立完善的岗位工作责任制，明确各岗位职责原则和规定。财务人员要认真履行各自职责，按程序办事，按制度办事，培养良好的职业道德和工作作风。

（二）项目经理是项目财务工作的第一负责人，对项目财务成果和会计信息质量负责。各项资金收支、费用开支应当坚持项目经理“一支笔”审签制度，项目经理临时不在位的，由项目经理授权项目部其他领导代行审签。

（三）项目部建立经济事项由项目有关业务部门联签制度。有关经济业务的办理必须由有关业务部门分管领导签订审核意见方可呈报项目经理审批。

二、财务管理的详细实行措施

（一）报账规定及程序

1、报账程序

（1）填制费用开支申请表，列明估计开支明细、金额等，交项目经理审批签字后到财务办理有关借支手续；

（2）到财务报账前需在票据上签写经办人、证明人、验收人等；

（3）财务审核票据后，经办人依报账票据填写费用开支明细表，交项目经理审批签字；

（4）财务按项目经理审批签字的明细表所附票据粘贴，填制报销审批表；

（5）经办人将报销审批表交项目经理签字；

（6）财务以项目经理签字的报销审批表入账列销。

2、对原始票据的规定

所有报账原始票据必须为正规发票，发票付款单位必须开“中铁十二局石长五项目部”。服务费、礼品、工艺品、洗浴、旅游、假发票、收据、白条等一律不予报销。

票据载明的商品名称、数量、金额、日期、出具票据单位的公章必须清晰规范，模糊不清的一律不予报销。

3、对报账日期的规定

为规范成本管理，当月票据必须当月到财务部列销，票据跨季度、年度后一律不予报销。

（二）备用金管理措施

加强项目部备用金管理，项目财务部门要坚持“前账不清，后款不借”的原则，严禁公款私用，公款私存，严格控制备用金借款数额，各类备用金借款必须按规定程序审批。财务部门要每月末清理一次备用金借款，并及时告知借款人限期还款，无故欠款不还的，要采用扣发工资、停止继续借款等措施。

核定项目部各部门定额备用金为：综合办公室：15000元；项目部食堂采购员：15000元；物资采购员：5000；司机：元；其他部门职工临时借款时，经项目分管领导同意后办理借款手续，财务部门及时办理报账还款手续。

（三）项目部食堂管理措施

1、项目部要规范食堂平常管理工作，食堂成本要严格控制在12元/人/天的原则内开支，食堂不得无故提高原则。食堂用煤、液化气、洗洁用品等直接在财务列销，报账时完善有关手续。

2、食堂采购员在购物交付食堂时，必须由综合办公室指定专人负责验收、复核，对购物未经验收人签字的购物清单，财务部门将拒绝办理报销手续。

3、项目部食堂每月报销一次食堂费用。由分管食堂的领导审核，主管领导同意，负责分管食堂成本的会计人员予以报销，并登记各食堂成本台账，各食堂原始购物清单随会计档案一起保留。食堂成本会计要定期分析、汇报各食堂成本开支状况。当月节超的伙食费可转入下月，持续2个月超支要追究有关人员责任。

4、职工过节加餐或发生内部招待时，由综合办公室指定专人负责登记项目食堂对外招待费用的记录工作，主办单位由分管领导及部室领导报请项目书记，由综合办公室负责填报《内部食堂招待费登记表》，交项目书记审核后，按月交财务存档，以作为核定食堂成本的根据。

（四）办公费管理措施

办公费包括办公文具、纸张、文献打印、复印、表格印刷、报刊杂志、通信费、计算机复印机维修及物料消耗等。

1、平常办公费指办公文具纸张，目前各部门已基本配齐，在后来的工作中，平常办公费实行包干，按每人每月50元原则定期造表发放到各部门，财务不再单独列报平常办公用品费用。

2、打印复印纸张及墨粉由办公室统一管理，负责领用登记，根据工作需要不一定及时发出，未报帐之前购置资金由办公室用备用金支出，报帐时抵扣其备用金。

3、复印机、传真机由办公室负责管理，使用实行登记签字制度，办公室做好每一次的使用记录。传真机每月打出电话详单与记录查对，如财务在报帐时提出异议时，办公室应做出阐明，属实的可以列帐，如有不实的要核查追收，追收不到的由办公室自负。公用办公室的坐机费用由各使用部门在话费包干原则自理。

（五）电话费实行包干制

项目部职工通迅费实行包干，节超部分归职工个人。项目座机电话费由综合办公室负责办理据实报销手续电话费实行包干，每月由财务按制定原则造表发放。原则为：副书记、副指挥、总工程师及部