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附录岗位训练参考答案

项目二出纳岗位

【岗位训练1】

(1)

借：管理费用900

贷：其他应收款小张800

库存现金100

(2)

借：库存现金3000

贷：银行存款3000

(3)

借：管理费用800

贷：库存现金800

(4)

借：其他应收款一一小李1000

贷:库存现金1000

(5)

借：管理费用800

库存现金200

贷：其他应收款一一小李1000

(6)

借：库存现金2000

贷：其他应付款2000

(7)

借：应付职工薪酬一一职工福利600

贷：库存现金600

(8)

借：银行存款8000

贷：库存现金8000

(9)

借：处理财产损溢一一处理流动资产损溢90

贷：库存现金90

(10)

借：其他应收款一一小王90

贷：处理财产损溢一一处理流动资产损溢90

【岗位训练2】

银行存款余额调节表

2017年7月31日

项目金额项目金额

银行存款日记账余额68200银行对账单余额67500

加：银行已入账，企业未入账的收加：企业已入账，银行未入账的