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结（拦）账日：客户对账区间的最后一天对账日：与客户进行账款核对的日期递发票日：将整理好的发票交至客户处的日期，有些客户递发票日和对账日是同一天兑现日：货款真正到账的日期例：某客户合约规定账期为月结15天，但实际操作中，客户每月的拦账日是25日（25日之后发票转入下一个结款周期处理），对账日是次月3日，15日付款，17日货款到账。那该客户的账期就不能设为月结15天，而是非整月月结30天合约规定的账期在R3系统中可能找不到完全对应的期间，选择最接近的账期顺延是指规定账期的最后一天往后延迟几天付款从客户付款日开始计算，货款会有在途时间（电汇在途、网上付款、支票等）或碰到休息日、节假日银行休息，这些原因造成客户所付货款不能按约定时间到账，因此需要设置顺延信限调整核决权限营业部主管（处级）：6万元（含）以下营业部主管（理级）：15万元（含）以下协理：30万元（含）以下资深协理：50万元（含）以下公司总经理：100万以上对于订单，应提前审单再排货，避免因客户订单错误而造成的退货及发票错误。（1）价格不对不能排－－对账会有差异（2）条码不对不能排－－会造成退货（3）规格、箱容是否有错误，如面霸五包入由原来60入改为30入，产品资料客户系统是否及时更新（4）搭赠的坎级是否排足，赠品数量是否正确？（5）送货日期是否在折扣期内，敲单日期是否在折扣期内先要在公司内将对账资料整理核对一遍销售凭证核对----及时领取出货单回执，核对数量、金额，如客户有自己的验收单，以有送、收货双方签字的单据为准发票核对----避免退票*数量、金额是否正确*发票折让是否正确经常有未按客户要求处理的发票被退票，造成货款逾期如：麦德龙要求发票都撕掉走纸空边沃尔玛需按要求填写发票登记表1.倒存：比按照正常程序存支票的到帐时间快正常我司将支票存入我方银行－－我方银行从客户方银行的客户账户中划走相应款项－－款项转入我公司账户倒存直接将支票存入客户方银行－－款项转入我公司账户减少了银行之间款项划转的时间，通常上午存下午到账，比正常存支票到账时间提前一半除非特殊状况，一般不建议使用，因为需要客户方财务人员陪同前往2.发票金额的大小直接决定客户付款额度，金额大，需要的核决权限高，签批人多，流程可能更长3.承兑汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票一般不建议收承兑汇票，因为账期无形中又被延长，而且不排除风险存在，如果需要提前贴现，要支付一定比例的贴现息远期支票也不建议收4.某客户每月结款日为固定的4日－6日，错过结款日未领取支票的只能下月结款日再领，法定假日照常领取，过时不候原则上清账应一一对应，不能后账清前账。某地区直营业代未能按规范流程操作，为减少客户逾期账款，不影响出货，每次清账总是顺冲，从不一一对应。结果累计应付货款中帐扣款无从查询，是否有货款的差异也无法理清，造成二十余万的货款成为呆账。直营账务流程课程目标通过本次课程的学习，学员可以：了解公司账务流程，熟悉各种相关表单的使用规范操作，减少逾期账款的发生保证货款安全课程全貌直营帐务流程1、账务流程的相关环节2、相关标准表单客户信限、账期的建立订单内容的检视对账发票领取及寄送账扣款核对冲销结款缴款清账逾期账款处理课程大纲课程进行安排课程内容时间分配道具/游戏账务流程简介5分钟客户信限、账期的建立20分钟《客户基本资料表》《信限账期调整表》订单内容的检视10分钟对账20分钟发票领取及寄送15分钟《发票更改申请单》《发票签收证明》结款15分钟缴款清账10分钟账扣款核对冲销15分钟《请款单》逾期账款处理20分钟总结/测试15分钟A4纸STEP01STEP02问题：在直营业代的日常工作中，哪些环节与账务工作相关？直营账务流程图承办单位流程图相关文件及表单业代建立信限、账期对账（内部、外部）订单内容的检视结款账扣款核对冲销缴款清账依核决权限业代、客户业代《客户基本资料表》出货寄送发票逾期账款处理《客户信限账期调整表》《客户基本资料表》调整信限、账期领发票业代业代、账务业代、账务业代、账务业代、账务《发票领用单》《发票签收证明》《对帐单》《请款单》《缴款单》重开发票YESNO《发票更改申请单》1结(拦)账日(整月结/非整月结)对账日/递发票日付款日兑现日(支票客户)1.