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深化国税地税征管体制改革方案

一、前言

2018年3月14日，全国人民代表大会审议并表决通过了《中华人民共和国国务院机构改革方案》，确定了国家税务总局与地方税务局合并的改革方向。该方案的实施，标志着我国国税地税征管体制改革进入了新的阶段，有利于实现税收征管的集中统一和高效运行，全面打造税收治理现代化体系。

在国税地税征管体制改革方案的深化实施过程中，应在以下几个方面开展探索和创新。

二、完善税收信息化建设

信息化是实现税收征管高效运行，提高税收合规率的重要手段。应加速国地税征管信息化建设，充分利用互联网、大数据、云计算等技术，构建税收信息化平台，实现多层次、多角度、全方位的税收数据共享和交互。

具体措施如下：

1.推进电子税务局建设，实现网上办税全流程。建立电子税务局，实现在线申报、审批、缴纳、查询等功能，方便纳税人申报缴纳税款，降低办税成本，提高办税效率。

2.加强税务信息共享。国家税务总局和地方税务局应在税收信息处理、管理、使用、共享等方面达成共识，实现数据共享和互通。

3.建立大数据分析体系。依托国家税务总局和地方税务局所拥有的海量税务数据，开展数据挖掘、分析、建模等工作，实现税收风险早期预警和预防，并提供决策支持。

三、加强税务监管和执法

加强税务监管和执法是税收征管的核心，对于保护国家财政利益、维护公平竞争市场环境、促进税收合规具有重要作用。

具体措施如下：

1.实行全生命周期监管。国家税务总局和地方税务局应加强对纳税人的管理和监督，并以实名制、信息化等手段，全面掌握纳税人的税务动态，进行全生命周期的监管。

2.加强执法力度。国家税务总局和地方税务局应进一步加强税收执法力度，对造假、逃税、偷税行为进行坚决打击，并不断提高执法效率和质量，实现从被动检查到积极防范预警，提高税务管理水平。

3.建立信用评价体系。国家税务总局和地方税务局应加强纳税人信用信息的采集和管理，建立健全的信用评价体系，落实信用奖惩机制，提高纳税人的纳税诚信度。

四、深入推进税收改革

税收改革作为经济发展和社会进步的重要手段，对税收收入和税制体系的完善起着至关重要的作用。国地税征管体制改革应当紧密结合税收改革的发展方向和目标，全面深化税收改革。

具体措施如下：

1.完善税收体系。国家税务总局和地方税务局应加大对税收体系的改革力度，简化税制，优化税收结构，完善税源管理，进一步提高税收征收的效率和公平性。

2.积极推进资源税改革。加大矿产资源税改革力度，逐步完善矿产资源税制，明确资源出产和开采环节的税率和征收方式，并加强对资源税征收管理的监管。

3.加强地方税改革。加强地方税改革，完善资源有偿使用、土地使用权出让等地方特有的收费权利，实现地方税体系健康有序发展。

五、加强人才队伍建设

人才队伍的建设是实现税收征管现代化的关键因素。国地税的合并将对人才培养、选拔、使用、管理等方面提出更高的要求。国家税务总局和地方税务局应结合实际情况，加强税收领域人才队伍建设。

具体措施如下：

1.加强培训和晋升机制。国家税务总局和地方税务局应建立健全的职业发展和评价机制，开展有针对性的培训和能力提升，吸引和留住高素质人才。

2.加强队伍建设。国家税务总局和地方税务局应优化人才素质结构，提高税收领域人才的专业技能和管理水平。

3.注重员工激励机制。国家税务总局和地方税务局应通过合理制定薪酬政策、加强学术交流等措施，激励人才为税收工作做出更大的贡献。

六、结语

国税地税征管体制改革是当前经济和社会发展的重大改革，具有十分重要的意义。在国地税征管体制改革方案的深化实施中，应加快信息化建设、加强税务执法和监管、深入推进税收改革以及加强人才队伍建设，全面提高税收征管效率和质量。只有通过各项措施的全面实施和落实，方能实现税收征管现代化的高水平发展。