北京燕东微电子股份有限公司向特定对象发行股票的财务报表及审计报告.docx

大

大华会计师事务所(特殊普通合伙

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership

北京燕东微电子股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011009647

北京燕东微电子股份有限公司审计报告及财务报表月日至3年

北京燕东微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

月日至3年月

目录

审计报告

二、已审财务报表

合并资产负债表

合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

母公司资产负债表

母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

财务报表附注

1

1

5

7

11

11

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

大华审字[2024]0011009647号

审计报告

北京燕东微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京燕东微电子股份有限公司（以下简称“燕东微”）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了燕东微2023年12月31日的合并及母公司财

务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

立于燕东微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获

取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

、收入确认

()收入确认

1.事项描述

燕东微收入主要来源于特种集成电路及器件收入、分立器件及模

拟集成电路收入、晶圆制造与封装测试收入，公司于本年度发生的营

业收入为21.27亿元。营业收入的确认对财务报表影响较为重大，

同时收入为公司的关键业绩指标之，从而存在管理层为了达到特定

目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识

别为关键审计事项。

2023年度燕东微与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请

参阅合并财务报表附注三、重要会计政策、会计估计及附注五、注释

40.营业收入和营业成本。

2.审计应对

我们对收入确认实施的相关程序包括：

（1）了解、评价并测试了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，并取得公司证明客户取得相关商品控制权时点的确认资料，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性测试程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

()对报告期内记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合

同、出库单、物流单、验收结算证明以及相关回款情

同、出库单、物流单、验收结算证明以及相关回款情况，评价相关收

入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对重要客户进行函证；

()就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单、

物流单、验收结算证明，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判

断和估计是可以接受的。

四、其他信息

燕东微管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的

信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情

况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

燕