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《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料

一、增值税纳税申报表（主表）

1.表头部分

纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。

纳税人名称：填写纳税人的全称。

所属时期：填写申报税款所属的月份或季度。

2.销售额与税额部分

销售额（不含税）：

第1栏：应税货物及加工修理修配劳务销售额

第2栏：应税服务销售额

第3栏：免税销售额

第4栏：出口货物销售额

税额：

第5栏：应纳税额（销项税额）

第6栏：进项税额

第7栏：应纳税额减征额

第8栏：实际应纳税额

3.进项税额部分

第9栏：本期进项税额

第9.1栏：购进货物及加工修理修配劳务进项税额

第9.2栏：购进服务进项税额

第9.3栏：进口货物进项税额

第9.4栏：其他进项税额

第10栏：本期进项税额转出

4.税额计算部分

第11栏：应纳税额（销项税额进项税额）

第12栏：减免税额

第13栏：应纳税额合计（第11栏第12栏）

第14栏：预缴税额

第15栏：本期应补（退）税额（第13栏第14栏）

二、附列资料（附表）

附表一：销项税额明细表

项目：按货物、服务、免税项目等分类填写。

销售额（不含税）：分项填写各类销售额。

税率：填写适用的增值税税率。

销项税额：根据销售额和税率计算填写。

附表二：进项税额明细表

项目：按购进货物、服务、进口货物等分类填写。

金额（不含税）：分项填写各类购进金额。

税率：填写适用的增值税税率。

进项税额：根据金额和税率计算填写。

进项税额转出：填写因用途改变等原因转出的进项税额。

附表三：应纳税额减征额明细表

减征项目：填写具体的减征项目名称。

减征依据：填写减征的政策依据。

减征金额：填写实际减征的税额。

附表四：出口货物劳务增值税和消费税明细表

出口货物名称：填写出口货物的具体名称。

出口数量：填写出口货物的数量。

离岸价格：填写出口货物的离岸价格。

退税率：填写适用的出口退税率。

应退税额：根据离岸价格和退税率计算填写。

附表五：免税项目明细表

免税项目名称：填写具体的免税项目名称。

免税销售额：填写免税项目的销售额。

免税依据：填写免税的政策依据。

三、填写注意事项

1.数据准确性：所有数据必须真实、准确，不得虚报、瞒报。

2.政策依据：减免税额、退税等必须有明确的政策依据。

3.逻辑关系：各表之间数据应保持逻辑一致，主表数据应与附表数据相符。

4.签字盖章：申报表需由法定代表人或授权代理人签字，并加盖企业公章。

四、申报流程

1.准备资料：收集并整理相关销售、购进、出口等业务凭证。

2.填写申报表：按照实际情况填写主表及附表。

3.审核校对：对填写的内容进行审核，确保数据准确无误。

4.提交申报：通过电子税务局或到税务机关窗口提交申报表及相关资料。

5.缴纳税款：根据申报结果，按时足额缴纳税款。