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法律信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本法律信息咨询公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体部门及员工，涵盖公司所有财务活动。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立财务部门，配备专业财务人员，负责公司日常财务核算、财务管理和财务监督工作。

2.财务人员职责：财务人员应严格遵守国家财务法规和公司财务制度，认真履行职责，确保财务数据准确、完整，财务报表及时、真实。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，各部门根据业务计划和工作目标编制下一年度预算，经部门负责人审核后提交财务部门。财务部门汇总、审核各部门预算，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。

2.预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，各项费用支出必须在预算范围内。如有特殊情况需要调整预算，需按规定程序办理预算调整手续。

3.预算监督与分析：财务部门定期对预算执行情况进行监督和分析，每月编制预算执行情况报告，向公司管理层汇报。对预算执行偏差较大的部门，进行重点分析和跟踪，提出改进措施和建议。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。通过银行贷款、股权融资等方式筹集资金时，需进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金成本合理、风险可控。

2.资金使用：严格控制资金使用，确保资金安全、高效。各项资金支出必须经过严格的审批程序，按照预算和合同约定支付。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析。

3.资金回笼：加强应收账款管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行评估和跟踪。制定合理的收款政策，及时催收应收账款，确保资金及时回笼。

五、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等进行全过程管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款、其他应收款等流动资产的管理。合理控制存货规模，减少库存积压；加强应收账款催收，降低坏账风险；严格控制其他应收款规模，及时清理往来款项。

六、成本费用管理

1.成本费用核算：建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象和核算方法。按照权责发生制原则，正确核算各项成本费用，确保成本费用数据真实、准确。

2.成本费用控制：制定成本费用控制目标和措施，加强对各项成本费用的控制。严格执行费用审批制度，对超预算、超标准的费用支出，必须经过严格的审批程序。

3.成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题，提出改进措施和建议，降低成本费用水平。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表必须真实、准确、完整，及时反映公司财务状况和经营成果。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、成本费用分析、盈利能力分析、偿债能力分析等内容，为公司管理层决策提供参考依据。

八、财务监督与审计

1.内部监督：建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.内部审计：设立内部审计机构或岗位，定期对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计。内部审计机构或岗位应独立行使审计职权，对审计发现的问题提出整改意见和建议，跟踪整改落实情况。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。