甘肃巨化新材料有限公司清产核资专项审计报告.docx

T甘肃巨化新材料有限公司清产核资专项审计报告

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1北京大华核字[2024

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北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

BeijingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

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此码月于证明该重计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具注册会计师行一监管平台(hrp://acc.muf.po京24进行查报告编码24P63X8GXN

甘肃巨化新材料有限公司

清产核资专项审计报告

(截止2024年3月31日)

目录页次

一、清产核资专项审计报告1-24

二、资产损失申报表及分户表1-3

北京大华国际舍計师事芳所

北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)

北京市西城区阜成门外大街31号五层519A[100071]电话：86(10传真：86(10清产核资专项审计报告

际

际公

北京大华核字[2024

甘肃巨化新材料有限公司：

我们接受委托，对甘肃巨化新材材料有限公司(以下简称甘肃巨化新材料)以2024年3月31日为基准日的清产核资相关资料进行了进行审计。甘肃巨化新材料对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；我们的责任是在甘肃巨化新材料清产核资基础上，对甘肃巨化新材料清产核资结果发表审计意见。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，根据《中国注册会计师鉴证业务基本准则》以及国资委清产核资相关规定计划和实施审计工作，实施了包括检查各项资产损失证据等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础，现将清产核资情况及结果报告如下：

一、清产核资范围及内容

根据甘肃巨化新材料清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围主要是对针对因技术进步、产业升级等原因导致资产账面价值与实际价值出现严重背离；因结构调整等需大规模淘汰过剩产能；由于市场形势变化，导致资产的实际价值及获利能力与账面价值发生重大偏差；由于历史原因导致以前年度清产核资不彻底等原因形成的资产损失。

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北京大华核字[2024清产核资专项审计报告

二、清产核资依据

1.《国有企业清产核资办法》(国资委令第1号);

2.《国有企业资产损失认定工作规则》(国资评价[2003]72号));3.《国有企业清产核资工作规程》(国资评价[2003]73号);

4.《国有企业清产核资资金核实工作规定》(国资评价[2003]74号));5.《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》(国资评价[2003]78号));6.《中央企业清产核资工作有关情况说明》;

47.《浙江省国资委关于进一步明确省属企业国有资产评估管理相关要求的通知》。

4

三、清产核资组织实施情况

(一)清产核资基准日：2024年3月31日。

(二)清产核资组织实施起止日期：2024年4月18日至2024年4月30日。

(三)具体实施情况

1.制定清产核资专项审计计划：

2.根据计划对清产核资基础工作及准备资料进行布置；

3.审计组成员内部会议；

4.对列入本次清产核资范围企业截止基准日的清产核资报表进行现场审计；

5.汇总整理，出具清产核资专项审计报告初稿，并与公司沟通和交换意见；

6.就审计中发现的重大问题征求甘肃巨化新材料的意见；

7.最终出具清产核资专项审计报告。

四、清产核资基本情况及报表的编制基础

(一)清产核资目的

甘肃巨化新材料的母公司巨化集团有限公司拟对其进行增资。基于此目的，对甘肃巨化新材料以2024年3月31日为基准日进行了清产核资。

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北京大华核字[2024]00000224号清产核资专项审计报告

(二)清产核资报表编制基础

1.基于本报告四(一)所述的清产核资目的，在此基础上编制清产核资报表。

2.清产核资报表基于本报告五(三)所披露的各项主要会计政策和会计估计而编制。

五、清产核资专项审计结果(一)清产核资结果

项目

账面数

清查数

中介机构审定数

流动资产：

货币资金

63,615,114.03

63,673,821.36

63,673,821.36

预付款项

9,343,920.00

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