嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司审阅报告及备考财务报表.docx

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司

财务报表附注 2023年1月1日—2024年9月30日

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嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司备考财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“嘉必优”）成立于2004年9月22日，由武汉市市场监督管理局核准设立，发放统一社会信用代码为914201007646299848的企业法人营业执照，2019年12月在上海证券交易所上市。法定代表人：易德伟，注册资本：12,000万元，注册地址：武汉市东湖新技术开发区高新大道999号。

（二）企业实际从事的主要经营活动本公司属于食品制造业。

公司主要经营活动：多不饱和脂肪酸ARA、藻油DHA及SA、天然β-胡萝卜素等多个系列产品的研发、生产与销售；公司的主要产品为ARA、DHA、SA、β-胡萝卜素，广泛应用于婴幼儿配方食品、保健食品、膳食营养补充剂等领域。

二、重大资产重组的情况

（一）重大资产重组方案

公司拟以发行股份及支付现金的方式向王树伟、董栋、肖云平、王修评、靳超、史贤俊、上海帆易生物科技合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区睿欧投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区欧润企业管理合伙企业（有限合伙）、上海国药二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、南通东证瑞象创业投资中心（有限合伙）、苏州鼎石汇泽生物产业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海圣祁投资管理合伙企业（有限合伙）共13名交易对方购买上海欧易生物医学科技有限公司（以下简称“欧易生物”）63.2134%的股权，并募集配套资金。

根据金证（上海）资产评估有限公司出具的金证评报字【2025】第0045号《资产评估报告》，以2024年9月30日为评估基准日，欧易生物股东全部权益的评估价值为131,600.00

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万元，63.2134%股权的评估值为83,188.80万元。经交易各方协商确定，以收益法评估结果为参考依据，标的资产的最终交易价格为83,062.37万元。

经交易各方友好协商，本次发行股份及支付现金购买资产的股票发行价格为19.29元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。最终发行价格尚需经上交所审核通过和中国证监会注册。

（二）拟置入资产的基本情况

公司名称：上海欧易生物医学科技有限公司注册资本：510.6438万人民币

法定代表人：王树伟

成立时间：2009年3月10日

统一社会信用代码：9131011568549978X7

注册地址：上海市闵行区新骏环路138号2幢402室C

经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物化工产品技术研发；工程和技术研究和试验发展；工业酶制剂研发；医学研究和试验发展；生物基材料销售；细胞技术研发和应用；化工产品销售（不含许可类化工产品）；日用化学产品销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；仪器仪表销售；企业管理咨询；会议及展览服务；非居住房地产租赁；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

三、备考财务报表的编制基础

本备考财务报表系假设本次重组已于2023年1月1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次重组完成后的股权架构(即：于合并基准日，本公司采用向特定对象发行股份29,772,920股A股，发行价格为每股19.29元，同时确认应支付的现金对价25,630.40万元)，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：

（一）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准。

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（二）假设于2023年1月1日，本公司已完成本次重组发行的股份29,772,920股每股面值为人民币1元的A股，发行价格为每股19.29元，并且于2