建元信托2024年度审计报告及财务报表.docx

建元信托股份有限公司审计报告及财务报表

二O二四年度

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报告编码：沪2550N51ER5

建元信托股份有限公司

审计报告及财务报表

(2024年1月1日至2024年12月31日止)

目录页次

审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-3

合并利润表和母公司利润表4-5

合并现金流量表和母公司现金流量表6-7

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表8-11

财务报表附注1-71

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

审计报告

信会师报字[2025]第ZA10063号

建元信托股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了建元信托股份有限公司(以下简称建元信托)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建元信托2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建元信托，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一)保底承诺等事项

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

(一)保底承诺等事项

事项描述

请参阅财务报表附注五(三十二)和十一(二)。建元信托2020年之前存在以签署《信托受益权转让协议》、《框架合作协议》或出具《流动性支持函》等形式提供保底承诺等事项的情况。

截至财务报表批准日，建元信托尚余保底承诺本金共计人民币13.45亿元。其中，涉诉本金人民币3.50亿元已根据法院等机构审理结果计提了相应损失，一审未判决涉诉本金人民币5.11亿元。

本期部分败诉案件完成和解，相关负债终止确认，转入资本公积人民币4.07亿元。

尚余保底承诺及其引发的诉讼预计发生损失的可能性、相关负债的终止确认包含管理层重大判断和估计，该事项被确定为关键审计事项。

审计应对

针对本期终止确认已完成和解败诉的项目，获取并查验相关项目和解、撤诉等法律文件，复核负债终

止时点、金额和账务处理是否符合企业会计准则的规定；

针对尚余保底承诺事项，访谈建元信托相关部门及人员了解相关事项，与管理层对尚余保底承诺及其引发的诉讼预计可能发生损失的判断进行讨论；获取并阅读建元信托管理层聘用的律师对尚余保底承诺法律效力出具的《法律意见书》;检查本期和期后保底承诺事项解决进展；向建元信托相关部门访谈；

针对一审未决诉讼向建元信托聘请的诉讼代理律师实施函证；与公司管理层讨论未决诉讼对公司财务报表的影响；

此外，我们利用专家工作，聘请律师对尚未解决的保底承诺及未决诉讼对财务报表的影响发表专项意见。

四、其他信息

建元信托管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括建元信托2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结