南京兰埔成新材料公司2022年度、2023年度及2024年1-9月审计报告.docx

南京兰埔成新材料有限公司

审计报告

德皓审字[2025号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

南京兰埔成新材料有限公司审计报告及财务报表

（2022年1月1日至2024年9月30日止）

目录页次

一、审计报告1-3

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2

合并利润表3

合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-7

母公司资产负债表8-9

母公司利润表10

母公司现金流量表11

母公司股东权益变动表12-14

财务报表附注1-93

审计报告

德皓审字[2025号

南京兰埔成新材料有限公司：

一、审计意见

我们审计了南京兰埔成新材料有限公司（以下简称兰埔成公司）财务报表，包括2024年9月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年1月-9月、2023年度、2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兰埔成公司2024年9月30日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年1月-9月、2023年度、2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兰埔成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

第1页

德皓审字[2025号审计报告

兰埔成公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，兰埔成公司管理层负责评估兰埔成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兰埔成公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督兰埔成公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。