湖南赞丽网络科技有限公司费用管理制度优化设计.pdf

目录

1.公司简介1

2.公司费用管理制度现状分析1

2.1公司费用报销流程现状2

2.2公司费用核算现状基本情况3

2.3公司费用管理人员配置情况4

3.公司费用管理制度存在的问题分析4

3.1公司费用报销流程不严谨4

3.2公司费用管理人员设置不合理5

4.公司费用管理制度优化设计5

4.1费用划分结构优化设计5

4.2费用报销流程优化设计6

4.3费用核算流程优化设计7

4.4费用管理人员设置优化设计7

5.结束语7

I

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南赞丽网络科技有限公司

费用管理制度优化设计

1.公司简介

湖南赞丽网络科技有限公司成立于2020年01月09日，法定代表人是邓雯

珺，注册资本为200万（元），注册地位于长沙高新开发区延龙路72号长沙市

云海通讯设备有限公司2栋10层(西头)1027室。

该公司的经营范围包括计算机网络平台的开发及建设；广告发布服务、制

作服务；互联网广告服务；图文制作；广告设计；文艺表演、体育、娱乐活动

的策划和组织；信息传输技术的研发及技术推广；品牌推广营销；计算机软件

销售；软件开发系统集成服务；电子商务平台的开发建设；市场营销策划服务；

软件技术转让；软件技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家

限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；经营增值电信业务；纺织、服

装及日用品、日用家电、酒、饮料及茶叶、进口酒类、国产酒类、预包装食品

的零售。

2.公司费用管理制度现状分析

2.1.公司费用报销流程现状

办人员填写报销单：根据实际发生的费用情况，经办人员如实填写报销单，

包括报销事由、发票信息和金额等内容。

部门主管审核：部门主管对经办人员提交的报销单进行审核，主要评估费

用的真实性、合理性和必要性。审核通过后进入下一环节；否则，退回给经办

人员，并说明原因。

财务会计审核：财务会计核实报销单的会计科目和金额等，以确保其符合

公司财务规定和会计经处理要求。审核通过后进入下一环节；否则，退回给经

办人员，并说明原因。

财务总监审批：财务总监全面评估报销单，包括费用的合理性、合规性以

及公司的财务状况等。审批通过后进入下一环节；否则，退回给经办人员，并

说明原因。

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湖南商务职业技术学院毕业设计

出纳付款/冲账：出纳根据报销单的信息进行付款或冲账处理，并将相关凭

证存档。若在付款或冲账过程中出现问题，将退回给经办人员或相关部门，并

说明原因。具体报销流程图如下：

图1：优化前报销流程图

2.2.公司费用核算现状基本情况

在公司的日常运营中，各部门可能需要购买一些急需或特殊的办公用品。

经过领导批准后，这些用品可以自行购买。购买完成后，相关人员需要提交发

票和实物，由部门负责人检查并签字。随后，填写费用报销单进行报销。

此外，每月会根据实际发生的交通费、停车费和洗车费进行汇总，并将相

关费用报销一次。应酬费用的报销需要说明工作内容和所招待的对象信息，并

经过上级领导的审核后才能审批。

对于餐饮费、食品费用和服务费用等，公司设定了一定的报销额度。例如，

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每天的餐补是元，通讯费用是元。这些费用的报销需要在费用报销单中详

细说明并附上相关发票。

最后，关于财务管理，计划性的事项将纳入财务部门的统一管理和协调之

中。

2.3.公司的费用管理人员配置情况

公司现有的财务团队由4人组成，其中包括1名财务经理（实际为副经理）

2名会计和1名出纳。

财务经理主要负责整个财务工作的统筹和管理，包括监督和管理等