海南海峡航运股份有限公司内部审计管理办法.PDFVIP

海南海峡航运股份有限公司

内部审计管理办法

第一章总则

第一条为了加强海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公

司”）内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工

作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》

《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国审计法实

施条例》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主

板上市公司规范运作（2023年修订）》等相关法律规定，结合

公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属公司，所属公司包括各级

分公司、全资子公司、控股子公司；参股公司可参照执行。

第三条本办法所称内部审计，是指公司内部审计部门依据

国家法律法规和公司规章制度，运用系统、规范的方法，对公司

及所属公司财务收支及财务信息的真实性和完整性、经济活动、

内部控制制度、风险管理等实施独立、客观的监督、评价，提出

建议，促进公司完善治理、增加价值和实现目标的活动。

第四条内部审计部门和内部审计人员从事内部审计工作，

应当严格遵守有关法律法规和内部审计职业规范，忠于职守，做

到独立、客观、公正、必威体育官网网址。

内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观

履行审计职责的工作。

第五条公司开展内部审计工作，应当依法接受上级主管部

门的监督和指导。

第二章组织机构与职责

第六条公司董事会下设审计委员会，审计委员会成员由五

名董事组成，独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事

为专业会计人士。

审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担

任，应为熟悉财务金融的会计专业人士。主任委员负责主持委员

会工作，主任委员由董事会在委员会委员内直接选举产生。

公司审计部门为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联

络和会议组织等工作。

第七条审计委员会的主要职责权限：

（一）审核公司的财务报告、内部控制评价报告，审议公司

的会计政策及其变动并向董事会提出意见。

（二）向董事会提出聘用或者解聘会计师事务所及其报酬

的建议，与外部审计机构保持良好沟通。

（三）审议公司年度内部审计计划、外部审计机构财务决算

审计计划，研究重大审计结论和整改工作，推动审计成果运用。

（四）督导公司内部审计制度的制订及实施，并对相关制度

和执行情况进行检查和评估。

（五）评价内部审计机构工作成效。

（六）督导审计部门每半年对公司募集资金使用、提供担保、

关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出

售资产、对外投资等重大事件的实施情况进行检查。

（七）审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

（八）法律法规、交易所有关规定以及公司章程规定的其他

事项。

第八条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门

的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第九条内部审计部门履行以下主要职责：

（一）依照国家法律法规起草内部审计规章制度。

（二）编制年度内部审计部门工作计划。

（三）编制年度内部审计工作报告，重大事项或问题的专题

报告。

（四）负责组织实施各类内部审计，根据现场审计情况，起

草并出具审计报告及整改建议，跟踪审计问题的整改工作。

（五）负责组织实施专项检查及专业审计咨询等项目。

（六）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、

关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能

存在的舞弊行为。

（七）按要求向董事会或者审计委员会进行报告。

（八）组织落实上级审计发现问题的整改工作、指导督促所

属公司开展审计整改工作、移送或处理违纪违规违法问题线索，

开展违规经营投资责任追究工作。

第三章审计人员管理

第十条公司应当按照业务性质、经营规模和管理需要，合

理确定内部审计部门的人员编制，内部审计人员的配备应当与部

门承担的审计任务相适应。

第十一条内部审计人员应当具备必