湖南戴永红商业连锁有限公司采购环节内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南戴永红商业连锁有限公司简介1

2湖南戴永红商业连锁有限公司采购环节内部控制现状1

2.1采购流程现状1

2.2主要采购商品2

3湖南戴永红商业连锁有限公司采购环节内部控制存在的问题3

3.1供应商选择不合理3

3.2采购计划制定不合理3

3.3采购人员管理不规范3

3.4采购验收制度有待完善4

4湖南戴永红商业连锁有限公司采购环节内部控制优化设计方案4

4.1供应商选择优化设计方案4

4.2制定采购计划优化设计方案6

4.3加强对采购人员的监管优化设计方案7

4.4采购验收制度优化设计方案9

5总结10

参考资料11

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湖南戴永红商业连锁有限公司采购环节内部控制优

化设计

1湖南戴永红商业连锁有限公司简介

湖南戴永红商业连锁有限公司，成立时间为2005年，注册资金1000万元

人民币，公司地址：湖南省长沙市芙蓉区东湖街道124号，法人代表：戴永

红。。

公司在湖南省范围内经营多家零售门店，提供各类日用品、食品、家居用

品等商品的销售服务。批发业务：公司与供应商建立合作关系，批发各类商品

给其他零售商或商业客户。物流配送：公司拥有自己的物流配送团队，负责商

品的仓储和配送工作，确保商品能够及时送达客户手中。供应链管理：公司通

过建立供应链合作伙伴关系，优化供应链流程，提高供应链效率和降低成本。

湖南戴永红商业连锁有限公司的主营业务是零售业务。公司致力于为客户

提供高品质、多样化的商品选择，以满足客户的日常生活需求。公司在湖南省

内设立了多家零售门店，覆盖了城市和乡村地区，为广大消费者提供便利的购

物环境和优质的服务。公司不断引进新品牌和新产品，不断改进和优化销售策

略，以满足客户的多样化需求，并不断提升自身的竞争力。通过持续的创新和

发展，湖南戴永红商业连锁有限公司致力于成为湖南省乃至全国领先的零售企

业，为客户提供更好的购物体验和服务。

2湖南戴永红商业连锁有限公司采购环节内部控制现状

2.1采购流程现状

湖南戴永红商业连锁有限公司目前的采购流程是：

第一步，采购计划的制定和实施，公司都需要按照销售数据总结出各个门

店的需求计划来完成要求所需购买货物的初步统计；其次，采购中心的工作人

员在审核了需求方案之后，形成了一份采购方案。

第二步，筛选符合采购要求的供应商及合同签订，再经过有关部门的批

准，通过各种途径，比如网络平台，对供应商进行了对比和筛选，最后，还会

对供应商进行了价格分析，并进行了协商，最后，再与供应商签署了一份合同

或者协议，最终确定了产品的采购价格和供应模式。

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第三步，核对管理供应并验收入库，然后在商品抵达物流配送中心之后，

由物流中心收货部负责组织验收工作，对符合要求的商品展开入库，并在规定

的时间内完成到门店的配送工作，而不合格商品则联系供应商，完成退货管理

工作。在商品入库之后，由仓储管理部门负责根据所采购的货物实际库存情

况，对采购的商品进行入库管理，并在规定时间内完成上架管理工作。其次，

在商品上架之后，仓库管理人员需要定期进行盘点工作，以确保门店收到的货

物与库存相符。在完成上述工作之后，物流中心将会对所采购的货物进行分类

整理和包装处理工作。

最后，付款结算，集团财务部门以真实、完整的采购付款相关票据为依

据，按照制度要求，完成了付款结算工作，并做好了相应的会计控制工作。采

购人员还会对采购产品的整个供应流程进行了追踪和控制。采购流程中所需负

责的对应部分如图1所示。

图1