临湘品尚酒类有限公司销售费用预算管理流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1临湘品尚酒类有限公司公司简介1

2临湘品尚酒类有限公司销售费用预算管理的现状1

3临湘品尚酒类有限公司销售费用预算管理存在的问题2

3.1企业不重视销售预算2

3.2销售预算管理流程不完善3

3.3销售费用内部控制指标不清晰3

4临湘品尚酒类有限公司销售费用预算管理的方案设计4

4.1提升对预算的重视4

4.2完善预算管理流程5

4.3明确销售费用内部控制指标6

5总结8

参考资料9

I

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临湘品尚酒类有限公司销售费用预算管理流程优化

设计

1临湘品尚酒类有限公司公司简介

临湘品尚酒类销售有限公司（以下简称临湘品尚）是一家批发企业，总部

位于湖南省岳阳市，成立于2011年。主要经营白酒、保健茶、预包装食品、散

装食品等产品，并通过互联网进行销售。

公司在过去五年中的运营情况较好。根据数据统计，公司的平均营业收入

为1388037.95元，平均成本为851837.97元，平均净利润为536199.98元。然

而，在2016年至2020年期间，公司的销售费用逐年增长，但销售收入并没有

出现大幅变动。因此，可以看出公司存在销售费用管理控制方面的问题。

这一情况表明，公司需要更好地管理和控制销售费用，以提高利润率。可

能的改进措施包括优化销售策略，提高销售效率，降低销售成本，并加强对销

售费用的监控和分析。通过这些措施，公司可以更有效地利用销售资源，提升

销售绩效，实现更好的经营业绩。

2临湘品尚酒类有限公司销售费用预算管理的现状

公司近五年的营业收入和成本呈逐年增加的趋势，而利润却呈逐年减少的

趋势。这一趋势表明公司的盈利能力存在下降的问题。

通过对公司的制度流程图进行分析，我们可以更清楚地了解公司存在的问

题，并提出相应的解决措施。

表1临湘品尚酒类有限公司近五年财务数据表单位：元

项目2019年2020年2021年2022年2023年

主营业263783.791337289.801423284.341426475.741489356.09

收入

产品成675846.98794797.76896423.40904256.54987865.17

本

净利润587936.81542492.04526860.94522219.20501490.92

通过将表1的财务数据制成图表，我们可以更直观地了解公司的现状，如

图1所示。

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图1临湘品尚财务数据柱形图

根据对表1和图1的比较，我们可以发现该公司的总体成本支出存在问题。

总成本支出包括生产成本和期间费用，其中生产成本费用符合公司的需求，但

期间费用超过了公司的支出。

临湘品尚酒类有限公司的销售费用预算管理流程包括：由部门编制费用预

算，然后下达相关的指标信息交给领导审批，领导根据相关的指标来进行主观

的判断，来确定支出项，最后交给会计财务来进行备案。