人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1人人乐连锁商业集团股份有限公司简介1

2人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控制现状1

2.1采购流程现状1

2.2采购预算控制现状1

3人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控制存在的问题2

3.1采购计划制定时间久2

3.2供应商的选择标准不一2

3.3采购人员素质不高2

3.4采购审批制度不完善3

4人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控制优化设计方案3

4.1制定采购计划优化设计方案3

4.2供应商的选择优化设计方案4

4.3提高采购人员素质优化设计方案5

4.4采购审批制度优化设计方案7

5总结8

参考资料9

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人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控

制优化设计

1人人乐连锁商业集团股份有限公司简介

人人乐连锁商业集团股份有限公司是一家在广东省深圳市享有广泛影响

力的知名大型连锁商业企业，其详细地址位于深圳市宝安区石岩街道洲石路北

侧人人乐物流中心主楼二层。自1996年4月成立以来，公司凭借卓越的经营

策略和持续的创新发展，已在全国多个省市成功开设门店，形成了庞大的销售

网络。作为一家实力雄厚的商业集团，人人乐连锁商业集团的注册资本为44000

万人民币，实缴资本为40000万人民币，法人代表侯延奎。人人乐连锁商业集

团股份有限公司的主营业务涵盖大卖场、LeSuper高端精品超市、人人乐百

货以及网购生活超市的连锁经营。

2人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控制现状

2.1采购流程现状

人人乐连锁商业集团股份有限公司的采购流程是一个严谨且系统化的过

程，主要包括以下环节：

首先，确认各部门的采购需求，根据需求和预算制定采购计划。接着，选

择合适的供应商，考虑其信誉、质量、价格及交货能力，并进行风险评估。然

后，生成并发送采购订单给供应商，明确商品或服务的详细信息。供应商交货

后，人人乐进行质量检查，确保符合标准。之后，根据采购发票和合同约定，

及时进行款项支付。定期对供应商绩效进行评估，以决定后续合作。最后，分

析采购数据，优化采购策略和流程，提高效率，降低成本。

2.2采购预算控制现状

人人乐公司在采购预算控制方面表现专业，制定了完善的预算流程，综合

考虑多方面因素。市场动态和消费者需求多样性会带来预算偏差，但公司通过

实时监控系统提高采购支出监控效率。面对市场变化，人人乐灵活调整采购预

算，并与供应商建立长期合作，争取优惠价格。公司严格遵守法规，确保采购

合规。尽管采购预算控制已较成熟，但仍需继续优化流程，提升采购效率和成

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本控制，以适应多变的市场需求。

3人人乐连锁商业集团股份有限公司采购环节内部控制存在

的问题

3.1采购计划制定时间久

人人乐连锁商业集团在制定采购计划时面临挑战，由于内部沟通不畅、信

息传递不及时，以及对市场动态把握不准确，制定过程变得复杂漫长。此外，

繁琐的审批流程也影响了采购计划的迅速实施。这些问题可能导致运营受阻、

错失市场机会，并增加成本。因此，公司需深入分析并优化采购计划流程，提

高决策效率和响应速度，以适应市场变化和业务需求。

3.2供应商的选择标准不一

人人乐连锁商业集团股份有限公司在采购环节的内部控制中，确实存在供

应商选择标准不一的问题。这一问题的出现，主要是由于公司在采购过程中，

缺乏统一、明确的供应商选择标准和流程。

具体来说，不同的采购部门或人员在进行供应商选择时，可能会基于各自

的经验、关系或其他主观因素进行评判，而非遵循统一的评估指标和标准。这

种主观性和不一致性