企业风险管理及内控制度框架.pptxVIP

上海市第六期监事培训班

企业风险管理及

内部控制制度框架;演讲人简介;主要内容;授课目标;一、中国企业面临的挑战;;;目前在中国企业里观察到一些现象;战略定位不明: 企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法

组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力

组织架构紊乱: 组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提

升资源

业务流程松散: 业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共

享机制，无法为企业创造附加价值

激励机制不足: 缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才

的成长落后于企业的发展

信息技术缺乏: 信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以

为企业提供决策支持

资金管理低效: 企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成

资金运用的低效率;中国企业转型面临的挑战;中国企业的当务之急－全方位完善运作架构;二、风险管理与内部控制在

企业管理中的地位及其重要性;企业管理的整体框架;;;安达信价值动态模型;价值动态模型启示;;国有企业的战略目标的基本要求;

相互信任

关系

;战略一强化高效运营机制;战略二建立客户关系管理系统;战略三策略性采购;战略四定义核心业务;战略五选择目标市场;战略六发展集成化的产品;企业战略经营架构图;企业战略经营的意义;战略方向设定框架;以公司的产品、服务和健康信息来源来提高公司顾客的生活品质；以永远求新为公司发展的企业核心;三、风险管理的概念与思路;什么是风险;企业目标管理;企业目标管理;什么是经营风险;;建立经营风险管理系统的主要困难;安达信企业风险模型TM;

环境风险

;

环境风险（续）

;

流程风险－营运风险

;流程风险－营运风险（续）;流程风险－营运风险（续）;流程风险－营运风险（续）;

流程风险－财务风险

;流程风险－财务风险（续）;

流程风险－授权风险

;

流程风险－信息处理/技术风险

;

流程风险－廉正风险

;

决策信息风险－营运风险

;

决策信息风险－营运风险（??）

;

决策信息风险－财务

;

决策信息风险－财务（续）

;决策信息风险－战略;决策信息风险－战略（续）;

警钟长鸣

;

警钟长鸣（续）

;

我们认为

;我们的最佳实务－企业管理控制系统;四、内部控制与业务流程重组;A.内部控制的概论;什么是内部控制;;内部控制的种类;内部控制的种类;内部控制的设计原则;内部控制的属性;企业内部控制要素－一般运作循环;

一般控制点－应建立在尽可能接近行动发生之处

;

一般控制技巧

;

一般控制技巧（续）

;内部控制的局限;B.内控与流程重组;企业管理－通过流程运作实现经营战略;业务流程重组的警号;业务流程的设计直接影响企业竞争力;精简机构，明确职责

风险管理和控制

质量持续改进

降低成本

消灭官僚主义

;;业务流程的最佳实践;市场营销管理

从：单纯的销售支持

发展至：具备全面的市场营销功能

注重：市场统一规划和导向;1.了解市场和客户;战略规划管理

从：理论化的战略规划管理

发展至：与公司整体运营密切结合、实时跟踪 注重：战略规划管理的可操作性;内外部信息收集和分析

任命专职人员具体负责内、外部信息的收集和分析工作

使用综合有序的研究方法了解客户

掌握竞争者行为，使公司保持领先地位

参与经营环境法规的制定

掌握技术信息，明确技术进步所提供的竞争优势

制定内部信息收集的规范

企业战略的制定和改进

通过不断创新，制定有效战略

适时变化公司战略，重新定位公司目标市场

战略实施

促进公司员工对实施战略的理解和掌握

需要充分的人力准备

战略联盟和合作

为战略联盟设定明晰的目标

选择有实力的、起平衡作用的、并能为联盟补充所需技能的合作伙伴

评估联盟的风险和成本

改善管理风格，保证强大的信任关系和有效的沟通

;新产品开发管理

从：封闭的新产品开发管理

发展至： 以市场为导向，组建跨部门的联合

团队，加快新产品开发和研究

注重：客户需求;3.设计产品和服务;营销管理

从：销售员单兵作战模式

发展至：销售团队模式

注重： 前方销售和后端支持部门

的整体配合;产品线规划

产品线的规划的源头来自客户的需求

让客户参与产品设计以达到产品多样性

制定鼓励员工投入的开发政策

新产品市场导入与产品推广

确定市场和销售目标

制定市场计划

考虑建立新产品入市指导手册

与外部专业公司共同合作

收集客户的反馈以备将来产品发展之用

对新产