金发拉比：内部审计制度.PDFVIP

金发拉比妇婴童用品股份有限公司内部审计制度

金发拉比妇婴童用品股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为加强和规范金发拉比妇婴童用品股份有限公司（以下简称“公

司”）内部审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监

督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制

度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作

的规定》以及《金发拉比妇婴童用品股份有限公司公司章程》（以下简称“《公

司章程》”）等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，并结合公司实际情

况，制定本制度。

第二条本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及对本公司具有

重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性，财务

收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等开展的检查、评估

及审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等

开展的一种评价活动。

第二章内部审计的机构和人员

第四条公司内部审计的实施机构是审计部，负责对公司内部控制制度的建

立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部在董事

会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。

第五条公司设立审计部，是公司董事会审计委员会的专门工作机构，对公

司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监

督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第六条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财

1

金发拉比妇婴童用品股份有限公司内部审计制度

务部门合署办公。

第七条公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事

内部审计工作，且专职人员应不少于二人。内部审计人员应当具备从事审计工作

所需要的专业能力。公司应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计

人员通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条审计部设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免。

第九条公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股

股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有重大影响的参股公

司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章内部审计机构的职责和权限

第十一条审计部主要履行以下职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他相关经济资料，以及所反映的财务收支及相关的经济活动的合

法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、

自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会或者董事会审计委员会报告一次，内容包括但不

限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十二条审计部在实施审计工作中，可以行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求被审计单位报送相关生产、经营、财务收支

计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他相关文件资料；

（二）审核相关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅相关