东之源超市(滨湖店)采购环节内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1东之源超市（滨湖店）简介1

2东之源超市（滨湖店）采购环节内部控制现状1

2.1主要采购商品1

2.2采购流程现状1

3东之源超市（滨湖店）采购环节内部控制存在的问题2

3.1采购过程复杂耗时长久2

3.2供应商选择不合理2

3.3采购计划制定不合理2

3.4采购验收流程不规范3

4东之源超市（滨湖店）采购环节内部控制优化设计方案3

4.1公司采购流程优化设计方案3

4.2供应商选择优化设计方案5

4.3合理采购计划的优化设计方案6

4.4采购验收流程优化设计方案8

5总结9

参考资料10

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东之源超市(滨湖店)采购环节内部控制优化设计

1东之源超市(滨湖店)简介

东之源超市成立于2003年7月，企业注册资金100000元人民币，法人代

表周相辉，滨湖分店位于湖南省长沙市芙蓉区湖南农业大学滨湖商场2楼。所

属行业为零售业，经营范围包含：预包装食品、散装食品、瓶装饮用水、水

果、蔬菜、烟草制品、蛋类、生鲜家禽、酒类、厨房用具及日用杂品、农产品

的销售。我们的理念是“放心购物，安心生活”，为满足广大消费者的需求，

打造本土零售业的卓越品牌为目标，做到与实际牢牢接轨、打造为百姓生活创

福利的服务理念。在接下来的五年内，东之源超市将立足农大，面向长沙，致

力于成为连锁门店突破30家的连锁企业。

2东之源超市（滨湖店）采购环节内部控制现状

2.1主要采购商品

东之源超市（滨湖店）的经营采购范围包含：预包装食品、散装食品、乳

制品、糕点、面包、粮油、熟食、豆制品、瓶（罐）装饮用水、水果、干果、

坚果、蔬菜、烟草制品、蛋类、水产品、生鲜家禽、海味干货、非酒精饮料及

茶叶、酒类、调味品、化妆品及卫生用品、箱、包、厨房用具及日用杂品、纺

织品及针织品、鞋帽、其他日用品、钟表、文化、体育用品及器材、日用家电

设备、灯具、不锈钢制品、铝合金制品、鲜禽类的零售;保健食品、农产品的

销售;零售鲜肉（仅限猪、牛、羊肉）。其中生鲜食品、新鲜水果、肉类禽类蔬

菜、粮油副食等商品是采购的重点。

2.2采购流程现状

东之源超市（滨湖店）的采购流程一般包括供需商品确认、供应商选择、

价格协商、合同签订以及货物收货环节。超市先需要根据销售数据和预测需求

确定所需商品的数量和种类。在与供应商签订合同时，超市将根据供应商的产

品优良率和价格因素，与供应商达成合适的价格和交货条件。完成签订合同

后，再安排人员进行货物的收货和入库工作。

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3东之源超市（滨湖店）采购环节内部控制存在的问题

3.1采购过程复杂耗时长久

东之源超市（滨湖店）目前的采购流程包括多需求确认、供应商选择、报

价比较、合同谈判、合同签订。但在进行这些环节的时候，由于过程较长，人

工的反复确认会导致整个采购流程变得冗长耗时，不能快速的完成采购目标。

一部分原因是超市目前缺乏高效的信息化采购系统，部分操作仍以传统手写记

录，这会使得采购的处理时间大大增加，如果平常记账错误，还会使数据不准

确从而造成误差。此外，目前的采购过程中有许多地方没有严格按照规定执

行，导致在采购的时候为超市埋下了隐患，采购信息没有全面简洁的呈现出

来，为日后日常清点和审核增加了难度。

3.2供应商选择不合理

因为市场各种不确定因素的变化导致与供应商的合作关系偶尔会出现不稳

定的情况，使得超市的采购成本和时间成本增加。还会导致因为价格等问题而

使合作供应商频繁变动，给超市的采购带来了一定困扰。此外，一些供应商在

提供的产品质量方面存在问题，提供的低质量商品会使得超市的客户群体流失

从而致使销售业绩下降，对超市的风评也有一定影响，从长远来看不利于超市

发展。综上所看超市选择的部分供应商在交货时间和配送