湖南书溢餐饮管理有限公司采购环节内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南书溢餐饮有限公司公司简介1

2湖南书溢餐饮管理有限公司采购环节内部控制现状1

2.1主要采购商品1

2.2公司采购流程1

3湖南书溢餐饮管理有限公司采购制度存在的问题2

3.1供应商选择不合理2

3.2采购人员管理制度不合理3

3.3验收制度不完善3

3.4采购计划制定的不合理3

4湖南书溢餐饮管理有限公司采购环节内部控制优化设计方案4

4.1供应商选择环节优化设计方案4

4.2采购人员管理制度优化设计方案5

4.3验收制度优化设计方案7

4.4采购计划制定优化设计方案8

5总结9

6参考资料10

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湖南书溢餐饮管理有限公司采购环节内部控制优化

设计

1湖南书溢餐饮管理有限公司简介

湖南书溢餐饮管理有限公司成立于2017年08月07日，注册地位于长沙

经济技术开发区东六路南段77号金科亿达科技城B28栋402，注册资金为200

万元，法定代表人为邓小山。经营范围包括餐饮管理；酒店管理；企业管理咨

询服务；企业营销策划；会议、展览及相关服务；预包装食品批发；贸易代

理；教育管理；教育咨询；第二类增值电信业务中的信息服务业务。是四川书

溢餐饮管理有限公司于长沙地区设立的分公司。

该公司以“科学管理、真诚服务”为准则，“健康、自然、时尚”为产品

理念，“客户第一，向善、精进、务实”为核心价值观，采用直营、加盟两大

经营模式。主要产品有咖啡、奶茶、茶饮、甜品、冰淇淋等系列饮品，深受群

众喜爱，至今已有7000+分店。

2湖南书溢餐饮管理有限公司采购环节内部控制现状

2.1主要采购商品

湖南书溢餐饮管理公司主要为餐饮类相关，旗下经营的连锁店主要为奶茶

店。而一杯杯奶茶的制成，除了科技设备，如制冰机、封口机、冰箱等等，最

主要的是采购包装类（奶茶杯、封口膜、包装袋等）、水果（新鲜水果、罐装

成品、果泥等）、乳制品（牛奶、椰奶、奶油等）、茶叶类、糖浆果酱类、半成

品（珍珠芋圆、麻薯粉、仙草粉、速冻芋头等）、干果类（葡萄干、坚果碎

等）。

2.2公司采购流程现状

湖南书溢餐饮管理有限公司总采购方式也是十分便捷的，从厂家与负责人

谈好价格后，计算各分部需要的产品总数，每月两次固定送货，年末付订货金

一月一结款。若有紧急情况找就近工厂紧急调货。

而随着互联网的发展公司内采购方式也发生了翻天覆地的变化。早期采购

商品流程为：每个分店盘点库存后，填写电子版申请表上报公司上级领导，再

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由总公司清点货物后派车送货，如图1所示。

到现在，电子设备功能不断完善，采购也变得简便快捷起来。公司推出了

内部采购用app，可以在手机上下单，由总公司接收统计后派送，申请表被废

除，也有利于总公司统计送出原料数量，更方便管理。

图1湖南书溢餐饮有限公司采购流程图

3湖南书溢餐饮管理有限公司采购环节内部控制存在的问题

3.1供应商选择不合理

关于湖南书溢餐饮管理公司供应商选择方面，我认为存在以下问题：

第一，对供应商选择没有定制严格全面的标准。选择供应商进程缓慢，需

要高层经过一次次筛选，对质量、口味、价格、能力等要求经筛选后得出；并

且在选择供应商时，供应商的信誉问题和隐藏风险是直接与公司未来挂钩的，

供应商的信誉也直接影响到公司信誉。

第二，没有考虑供应商的服务水平，选择的供应商没有良好的售中及售后

服务，采购原料的包装和运输服务得不到保证，供应商对售后产生的问题持逃

避态度，不利于采购成本控制和管理，影响材料质量。

第三，与供应商既没有深入了解，选择供应商过程十分仓促