宁波彩棠化妆品有限公司销售费用预算管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1.宁波彩棠化妆品有限公司简介1

2.宁波彩棠化妆品有限公司销售费用预算管理的现状1

3.宁波彩棠化妆品有限公司销售预算管理中存在的问题2

3.1企业不重视销售预算2

3.2销售费用预算管控不严2

3.3销售费用预算制定的依据不充分2

3.4销售费用报账审核不严格2

4.宁波彩棠化妆品有限公司销售费用预算管理的解决方案3

4.1提升企业对销售预算的认识3

4.2完善销售费用控制体系3

4.3制定销售费用控制指标体系4

4.4细化预算管理报账审核流程5

5.总结7

参考资料8

I

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宁波彩棠化妆品有限公司销售费用预算管理流程优

化设计

1.宁波彩棠化妆品有限公司简介

2019年07月09日，宁波彩棠化妆品有限公司在浙江宁波市北仑区梅山街

道国际商贸区注册成立，法定代表人金衍华，公司主营化妆品零售，化妆品批

发，公司股东为珀莱雅化妆品有限公司以及唐宏毅先生，彩棠是由专业明星化

妆师唐毅先生于2014年正式创立，提供妆容技巧，助力中国女性展现自己的原

生之美，于是在2009年开始着手筹备自己的彩妆品牌，在2014年「彩棠Tima

ge」正式完成品牌注册，开启品牌发展之路后面于2019年被珀莱雅集团收购，

踏上品牌发展快车道，近年销售量逐渐增长。公司旗下打造出多种系列的产品

比如平衡之美系列，海棠系列，青瓷系列，苏绣系列，青瓷海棠系列，还有许

多的明星单品如浮光掠影修容盘，柔影沁纱双效高光盘，釉感焕颜多效妆前乳，

润玉无瑕三色遮瑕。

2.宁波彩棠化妆品有限公司销售费用预算管理的现状

彩棠公司自被珀莱雅公司收购之后，就投入了大量的广告费用宣传来提高

知名度，在珀莱雅大公司的影响力下打开了品牌知名度，踏上了品牌发展快车

道，虽然每年的销售量呈现逐渐增长式。但是在市场的冲击下，销售量在达到

峰值后趋于平稳，大量的费用投入与当期收益不相匹配，预算超支、广告投入

的费用过高、营销管理出现漏洞等问题，造成经济下滑现象，进而使公司整体

处于困局之中。具体的销售预算如图一如下所示：

图一彩棠公司销售预算流程图

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3.宁波彩棠化妆品有限公司销售预算管理中存在的问题

3.1企业不重视销售预算

销售预算是一种用于规划、管理、控制销售资源的重要工具。它是通过计

算总量、比例和单价，以预行动的方式完成销售计划，明确销售的目标，预测、

分析销售数据，制定更有效的营销策略，有效控制销售投入。需要有效控制销

售投入，一旦预算得到批准并开始执行，这将是最高级别的营销主管对预算承

担直接责任的表现，也是管理层对战略承诺的体现。

3.2销售费用预算管控不严

在我们公司的年度报告中，一个重要的话题引起了我们的关注，那就是销

售费用支出日益膨胀的问题。面对激烈的市场竞争，如何控制销售费用并提高

效率成为了我们必须认真面对的问题。下面，我将从多角度分析这一现象，并

提出相应的解决策略。销售费用支出膨胀，有其背后的原因。首先，市场环境

变化迅速，消费者需求多元化，需要我们不断投入资源进行市场推广和客户关

系维护。其次，公司为了扩大市场份额，往往会增加广告投放和销售人员数量，

这也导致了费用的增加。

3.3销售费用预算制定的依据不充分

按照税收法规的规定，企业对于销售费用（广告费除外）可以直接计入当

期损益，并从税前直接扣除。正常的销售费用应当从当期收入中得到补偿。然

而，彩棠公司的销售费用中存在一些不规范的行为，支出的随意性较大，透明

度不高，其合法性往往受到质疑。具体来说，一是“回扣