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事业单位审计年终工作总结范本(二)

一、审计工作概述

(1)本年度，事业单位审计工作紧紧围绕深化预算管理制度改革，强化预算执行和财务管理的核心作用，确保了各项财政资金的合理使用和公共资源的有效配置。审计组严格按照国家相关法律法规和审计准则，对预算执行、财务收支、内部控制、资产管理等方面进行了全面审查，重点关注了政策执行、资金效益、风险防控等关键环节。

(2)在审计过程中，审计组采取了多种方法，包括查阅财务报表、访谈相关人员、实地调查等，确保审计工作的全面性和准确性。通过对各部门预算执行情况的审查，发现了一些普遍存在的问题，如预算编制不够科学、预算执行不够规范、财务管理制度不完善等。这些问题在一定程度上影响了事业单位的财务健康和运营效率。

(3)针对审计发现的问题，审计组提出了切实可行的整改建议，并督促相关部门及时整改。同时，审计组还对事业单位内部控制制度进行了审查，针对内部控制薄弱环节提出了加强措施，旨在从源头上预防和减少违法违规行为的发生。此外，审计组还对事业单位资产管理情况进行了专项审计，重点关注了资产购置、使用、处置等环节，确保了资产的安全和有效利用。

二、审计工作完成情况

(1)本年度审计工作共完成审计项目20项，涉及预算资金总额达到5亿元。其中，对10个部门的预算执行情况进行了全面审查，审查覆盖面达到部门总数的50%。通过审计，发现预算执行偏差率平均为3.5%，较去年同期下降1.2个百分点。例如，某部门因预算执行不规范导致资金结余达1000万元，经审计后已调整至合理水平。

(2)在财务收支审计方面，共审查了15个单位的财务报表，涉及财务科目40余项。审计发现，有8个单位存在违规支出行为，涉及金额达200万元。通过对这些违规行为的查处，有效遏制了资金浪费和流失现象。例如，某单位因虚列支出被审计发现，涉及金额50万元，已追回资金并进行了责任追究。

(3)在内部控制审计方面，对10个单位的内部控制制度进行了评估，发现内部控制缺陷15处，涉及内部控制制度不健全、执行不到位等问题。针对这些问题，审计组提出了整改建议，并跟踪督促整改落实。例如，某单位因内部控制缺陷导致资金管理混乱，经审计后已完善内部控制制度，有效提升了资金管理水平。

三、审计发现的主要问题及原因分析

(1)在本次审计中发现，部分事业单位存在预算编制不科学、执行不到位的问题。具体表现为预算编制与实际需求脱节，导致资金使用效率低下。例如，某单位在预算编制时未充分考虑项目实施周期和资金需求，导致预算执行过程中出现资金紧张，影响了项目进度。此外，预算调整不及时，未能有效应对突发情况，也是预算执行中的常见问题。

(2)审计过程中，还发现一些事业单位内部控制制度不健全，执行力度不足。主要体现在财务管理、采购管理、资产管理等方面。例如，某单位在采购过程中存在暗箱操作，导致采购价格虚高，增加了单位负担。在资产管理方面，部分单位存在资产闲置、账实不符等问题，影响了资产的有效利用。此外，内部控制制度的不完善也使得一些违规行为得以发生，如虚列支出、挪用资金等。

(3)在审计过程中，我们还发现部分事业单位对财务风险的认识不足，缺乏有效的风险防控措施。例如，某单位在项目实施过程中，未对潜在风险进行充分评估，导致项目实施过程中出现重大失误，造成资金损失。此外，部分单位在财务报告编制过程中，存在数据造假、隐瞒事实等问题，影响了财务报告的真实性和可靠性。这些问题的存在，不仅损害了事业单位的财务健康，也影响了财政资金的合理使用和社会公众的利益。

四、下一步工作计划及建议

(1)针对本次审计发现的问题，下一步工作计划将从以下几个方面展开。首先，加强预算管理，提高预算编制的科学性和准确性。建议各部门在编制预算时，充分考虑项目实施周期、资金需求和实际情况，确保预算编制与实际需求相符。同时，建立健全预算调整机制，及时响应突发情况，确保预算执行的灵活性。例如，通过建立预算执行动态监控系统，对预算执行情况进行实时监控，及时发现并纠正偏差，提高预算执行效率。

(2)强化内部控制建设，提升财务管理水平。针对内部控制制度不健全的问题，建议各部门全面梳理现有内部控制制度，结合实际情况进行修订和完善。加强内部控制执行力度，确保各项内部控制措施得到有效落实。例如，对于采购管理环节，建立公开透明的采购流程，实行集中采购，降低采购成本，提高采购效率。同时，加强对资产管理的监督，确保资产的安全和有效利用。如某单位通过引入资产管理系统，实现了资产的全生命周期管理，有效提高了资产管理水平。

(3)提高风险防范意识，构建财务风险防控体系。建议各部门建立健全财务风险防控机制，对项目实施过程中的风险进行全面评估，制定相应的风险应对措施。加强财务报告的编制质量，确保财务报告的真实性和可靠性。例如，某单位通过