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企业内部控制优化指南

TOC\o1-2\h\u21978第一章内部控制概述 3

130211.1内部控制的基本概念 3

277281.1.1内部控制的定义 3

113151.1.2内部控制的分类 3

201651.1.3内部控制对企业运营的影响 3

29631.1.4内部控制对企业治理的影响 4

179301.1.5内部控制对企业管理的影响 4

26800第二章内部控制环境优化 4

236911.1.6概述 4

142771.1.7企业文化 5

253861.1.8人力资源政策 5

177771.1.9权力与责任分配 5

241061.1.10治理结构 5

201051.1.11信息与沟通 5

87641.1.12内外部监督 5

315841.1.13强化企业文化 5

274361.1.14优化人力资源政策 6

5901.1.15明确权力与责任分配 6

165791.1.16完善治理结构 6

49971.1.17优化信息与沟通机制 6

255511.1.18加强内外部监督 6

112第三章内部控制风险评估 6

31981.1.19风险识别 6

253961.1.20风险评估 7

195561.1.21风险规避 7

284261.1.22风险降低 8

148251.1.23风险分散 8

62771.1.24风险转移 8

307091.1.25风险承担 8

320121.1.26风险监控与报告 8

1031第四章内部控制流程优化 8

273971.1.27合法性原则 8

179621.1.28完整性原则 8

144771.1.29合理性原则 9

310711.1.30有效性原则 9

175791.1.31适应性原则 9

308291.1.32梳理现有控制流程 9

80341.1.33评估控制流程有效性 9

67241.1.34确定优化方向和目标 9

304781.1.35设计优化方案 9

251651.1.36制定实施计划 9

76631.1.37推进实施 10

113541.1.38持续改进 10

20692第五章内部控制信息系统优化 10

310081.1.39信息系统的作用 10

287331.1.40信息系统要求 10

264541.1.41完善信息系统规划 11

100941.1.42加强信息系统建设与管理 11

17731.1.43优化信息系统功能 11

64771.1.44强化信息系统安全 11

243251.1.45提升信息系统运维能力 11

10499第六章内部控制监督与评价 11

11611.1.46概述 11

257721.1.47构建原则 12

201121.1.48体系内容 12

27291.1.49体系地位与作用 12

243191.1.50概述 13

98001.1.51常用方法 13

104941.1.52常用工具 13

263311.1.53方法与工具的选择与应用 13

11317第七章内部控制审计 14

113941.1.54审计目标 14

48581.1.55审计范围 14

246161.1.56审计程序 14

48131.1.57审计方法 14

6276第八章内部控制文化建设 15

107111.1.58内部控制文化的内涵 15

235921.1.59内部控制文化的价值 15

269541.1.60加强内部控制理念的传播与培训 16

43091.1.61完善内部控制制度体系 16

153131.1.62营造良好的内部控制环境 16

273161.1.63强化内部控制监督与考核 16

205961.1.64加强内部控制信息化建设 16

5541.1.65培育内部控制文化氛围 16

21910第九章内部控制人力资源优化 16

116061.1.66人力资源配置优化 16

197091.1.67人力资源培训优化 17

252161.1.68构建多元化激励机制 17

186931.1.69优化激励制度设计 18

21247第十章内部控制持续改进 18

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