FI-AA-固定资产特殊业务处理--增值.doc

固定资产特殊业务-增值(Write-Ups)

1.增值(Write-Ups)

1.1增值的概念

资产的增值一般是对已计提折旧额进行调整，从而间接达到对资产账面价值的增减。一般是用于折旧相关配置错误（如折旧码、折旧年限设置错误）导致已计提折旧不足或过多。

1.2增值的用途

增值的用途可能如下：

1、增值可用来调整资产的累计折旧

2、增值可以用来间接调整资产的价值

1.3增值的事务代码以及路径

事务代码：ABZU

路径：会计核算-财务会计-固定资产-过账-手工价值修正-ABZU--增值

1.4增值的具体操作

1.4.1增值减少累计折旧（以资产1100000020为例）

资产：1100000020

原值：50000

折旧方法：直线法

折旧年限：20

残值率：5%

资本化日期：2018年1月13日

如下图：

对该资产进行增值减少1000累计折旧：

过账生成凭证如下：

借：累计折旧1000

贷：营业外收入1000

该资产价值界面如下图：

3月份补提1、2月份折旧不足额8.96

4月份开始折旧额为202.13+（1000*0.95/212），其中212表示剩余折旧月份

1.5增值的相关配置

1.5.1增值的业务类型配置

事务代码：AO78

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-事务-定义手动折旧的交易类型

注意：系统标准的增值类型为700（标准配置无需改动）

1.5.2增值的科目配置

事务代码：AO90

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-与总账会计集成-分配总账科目