FI-AA-固定资产特殊业务处理--资产负债表重估.doc

固定资产特殊业务-资产负债表重估

1.资产负债表重估

1.1资产负债表重估的概念

资产的资产负债表重估一般是用于资产减值准备，执行资产负债表重估会重估调整资产账面价值，而系统也会按照重估后的价值计算折旧。

1.2资产负债表重估的用途

资产负债表重估的用途可能如下：

1、资产负债表重估可用来计提资产减值准备

1.3资产负债表重估的事务代码以及路径

事务代码：ABAW

路径：会计核算-财务会计-固定资产-过账-ABAW--资产负债表重估

1.4资产负债表重估的具体操作

1.4.1资产负债表重估-资产减值准备120000元

资产：1100000062

原值：240000

折旧方法：直线法

折旧年限：20

残值率：5%

资本化日期：2019年1月7日

如下图：

对该资产进行资产负债表重估：

过账生成资产凭证如下：

AFAB计提折旧生成会计凭证：

借：资产减值损失120000

贷：固定资产减值准备120000

该资产价值界面如下图：

折旧重新调整为475（475=（240000-120000）*0.95/20/12）

1.5资产负债表重估的相关配置

1.5.1资产负债表重估的折旧范围

事务代码：OABW

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-特殊评估-固定资产重估-重估资产负债表-确定折旧范围

1.5.2资产负债表重估的重估计量

事务代码：AUFW

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-特殊评估-固定资产重估-重估资产负债表-定义重估计量

注意：如有集团折旧范围，也需要进行定义

1.5.3资产负债表重估的科目配置

事务代码：AO90

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-特殊评估-固定资产重估-维护重估科

目

1.5.4资产负债表重估的业务类型

事务代码：AO84

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-特殊评估-固定资产重估--重估资产负债表-定义重估的业务类型

重估的业务类型：891-898

注：借项为减值准备冲回（即增值）

贷项为计提减值准备

1.5.5资产负债表重估的过账规则

事务代码：OAYR

路径：IMG-财务会计-资产会计核算-与总账会计集成-将折旧过账至总账会计-指定间隔与过账规则

过账重估打上勾