智能财税轮岗实务 课件项目二.pptx

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业务2-1：10月1日，接受股东以房产投资，其中股东李明投资北京市商用房一套，房产原值总额4500000元，房屋建筑面积150平方米；股东王宏投资河北廊坊的100平米的商用房一套，原值500000元，不考虑契税。接受股东李明投入货币资金5000000元。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过新增凭证填制一张记账凭证。说明：采集银行回单调整至其他票据类型。

业务2-2：10月2日，向公司员工借款，本金1000000元，约定年利率为12%，季度中付息，借款期限一年。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。?2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。审核银行回单时注意：收款方账号选YHZZ（系统内置）自动生成凭证收付大类：选员工往来

业务2-3：10月3日，向中国工商银行贷款5000000元，约定年利率为8%，贷款期限3年。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。注意：银行回单审核：收款方账号：YHZZ

业务2-4：10月8日，购买配电箱500套，购买配电柜300套，自行承担运费。专用发票注明运费4000元，增值税款360元；运费按价款比例分摊。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。说明：采集银行回单调整至其他票据类型税收分类：查询输入“配电”—选最下面一项“电力控制或电力分配分配装置”

说明：运输货物发生的运费4000元应计入所购货物的成本，但是因为所购货物是两种，所以就需要将该笔运费分摊到这两种商品中，根据什么来分摊呢？根据货物的金额。因为配电箱为500套，单价825元，金额为412500元，配电柜300套，单价为1650元，金额为495000元，分摊到配电箱中的运费为412500÷（412500+495000）×4000=1818.18（元），分摊到配电柜中的运费为495000÷（412500+495000）×4000=2181.82（元）。将运费发票采集到采购类发票中，但审核时税收分类，需要选择“配电”—选最下面一项“电力控制或电力分配装置”，生成凭证后再改成库存商品—成套配电箱、库存商品—成套配电柜，否则不能生成凭证，因为运输服务不属于货物。

业务2-5：10月9日，购买配电自动化站所终端30件，购买箱变智能监控装置40件，销货方承担运费。要求：税收分类时查找“配电”—选“电力控制或电力分配装置”税收分类时查找“仪器仪表”—电工仪器仪表—电工仪器仪表零配件1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。说明：采集银行回单调整在其他票据类型。

业务2-6：10月11日，购买电线电缆一批，其中一般测温电缆2000根，数字测温电缆2000根。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。说明：1.采集银行回单调整至其他票据类型。2.将平台中的开票项目调整和存货名称一致，即为一般测温电缆与数字测温电缆。税收分类查询电线电缆—其他电线电缆

业务2-7：10月13日，购买一批集成开关电源、电源板。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。说明：采集银行回单调整至其他票据类型。税收分类查找“配电”—选“电力控制或电力分配装置”

业务2-8：10月14日，报销办公用品A4纸和档案盒，取得普通发票。要求：税收分类输入纸—纸制文具和用品，税收分类输入纸—纸和纸板制容器1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。说明：采集银行回单调整至其他票据类型。

业务2-9：10月15日，支付电信电话费及网络服务费，并领取发票。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。

业务2-10：10月18日，出纳去电力公司拿回电费发票，款项已转账付讫。要求：1、请票据处理岗人员采集票据信息。2、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭证。说明：采集银行回单调整至其他票据类型。

业务2-11：10月19日，向浙江天华建筑有限公司销售成套配电柜70套，单价2850元/套；成套配电箱100套，单价1780元/套，由于对方采购数量多，均按照9折销售，开具增值税专用发票，货款已收到。要求：1、请涉税服务岗开具不含税增值税专用发票。2、请票据处理岗人员采集票据信息。3、请会计核算岗人员通过票据制单生成记账凭