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托管清算系统业务手册

1.功能简介

基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安,

基金应按照资产管理和保管分开的原那么进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。

基金托管人乂称基金保管人，是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承当资产保管、交易

监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金托管人是基金持有人权益的代表，通

常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签订托管协议。在托管协议规定

的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

而其中资产保管与资金清算的职责主要是通过托管清算系统中来实现。

会计核算的职责主要是通过估值核算系统来实现。

交易监督和信息披露那么分别通过投资监督与XBRL系统来实现。

托管清算系统主要是为了满足托管人履行资产保管与资金清算的职责，故其主要功能就是为了管理

基金资产的资金，并为管理人提供资金划转的效劳。

在我们的清算系统中管理基金资产的资金的主要方法是管理各基金资产的银行账户的明细记录及

余额。而提供资金划转效劳主要是表达在划款指令上。

2.账户资金的管理

清算系统中管理的银行账户根据开户机构属性的不同可以区分为：结算专户和产品专用资金账户。

其中结算专户是托管人以托管人的名义开立的账户，主要是为了便于统一管理各产品的托管账户资金。

产品专用资金账户又分为资金存管账户和活期账户，其中资金存管账户即为产品的托管账户，活期

账户主要是中国结算托管的现金宝产品开展定期存款投资或者活期投资开立的投资账户。

2.1.结算专户

结算专户作为以托管人名义开立的账户，其功能有两类。

一类：作为过渡账户，方便各产品的场内资金交收；

另一类：作为汇总账户，用于管理各产品的托管账户资金。

同一个结算专户可以兼容这2种功能。

2.1.1.结算专户的维护

菜单：【资金账户管理】•银行结算专户

注意：目前结算专户的维护有一个特殊的地方，后期可以考虑优化。目前各产品均需要与结算专户

建立对应关系，否那么前台划款指令界面无法选择到对应的结算专户。这样导致在新建一条结算专户账

户时需要同时与所有产品建立关联关系，新建一个产品是也同样需要与所有结算专户建立关联关系。关（

联关系保存在表tqs_zhztdy中）。

2.1.2.结算专户作为过渡账户

结算专户作为过渡账户，主要是为了方便场内资金交收。

场内资金交收，往备付金账户划款时，通过任何账户均可以，只是要求备注信息中要注明备付金账

户。从备付金账户划钱到托管账户时，需要在PROP台和DCOM台中预留收款账户，通过PROP和

DCOM台来完成收款。必（须在交易日下午4点前操作）1具体规那么可以参考文档：D国缜算I.洵

分公司结算账户管理及资金结算业务指南.pdf）

考虑到划款的费用以及划款的便捷性，目券商托管，一般会开立过渡账户，将所有产品的划款金

额聚集到该账户中，再通过该账户与备付金账户做清算交收。一（个托管行可以开立多个过渡账户，将

产品分组，分别对应不同的托管账户）

案例：假设，T日产品1买入股票60元，产品2卖出股票30元，产品3买入债券20元。那么在

T+1日划款的流程如以下图:

场内备付金账户

H

0

S

杀

双

过渡账尸工（行）

产品1