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保理风险预警制度

总则

1.目的：为有效防范和控制保理业务风险，及时发现潜在风险因素，保障公司资金安全和业务稳健发展，特制定本风险预警制度。

2.适用范围：本制度适用于公司开展的各类国内保理、国际保理业务。

3.基本原则：风险预警应遵循及时性、准确性、全面性和动态性原则，确保对保理业务风险的早期识别、及时预警和有效处置。

风险预警组织体系

1.风险管理部门：负责建立和完善风险预警指标体系，监测和分析风险预警信号，组织开展风险评估和预警处置工作。

2.业务部门：负责收集和提供与保理业务相关的基础信息，配合风险管理部门进行风险预警和处置工作，及时反馈业务进展情况和风险变化情况。

3.其他相关部门：如财务部门、法律合规部门等，应根据各自职责，协助风险管理部门和业务部门做好风险预警和处置工作。

风险预警指标体系

1.客户信用风险指标

财务状况指标：包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、销售利润率、净利润率等。

经营状况指标：包括主营业务收入增长率、市场份额变化、客户投诉率、产品质量问题等。

信用记录指标：包括银行信用记录、商业信用记录、法院诉讼记录等。

2.应收账款风险指标

账龄结构指标：包括不同账龄段应收账款的比例、逾期账款的比例等。

集中度指标：包括单一客户应收账款占比、前十大客户应收账款占比等。

质量指标：包括应收账款的真实性、合法性、有效性，以及是否存在争议、纠纷等。

3.市场风险指标

行业风险指标：包括行业发展趋势、市场竞争状况、政策法规变化等。

利率风险指标：包括市场利率波动对保理业务收益的影响。

汇率风险指标：包括汇率波动对国际保理业务的影响。

4.操作风险指标

流程合规指标：包括业务流程是否符合公司规定，是否存在违规操作等。

文档管理指标：包括保理业务相关文档的完整性、准确性、及时性等。

系统运行指标：包括保理业务系统的稳定性、安全性、可靠性等。

风险预警信号及分级

1.风险预警信号

客户出现财务状况恶化，如亏损、资金链紧张、债务违约等。

应收账款出现逾期、争议、纠纷等情况。

行业出现重大不利变化，如市场需求下降、竞争加剧、政策法规调整等。

公司内部出现操作失误、违规行为、系统故障等问题。

其他可能影响保理业务安全的风险因素。

2.风险预警分级

一级预警：表示风险程度极高，可能对公司造成重大损失，需要立即采取紧急措施进行处置。

二级预警：表示风险程度较高，可能对公司造成较大损失，需要及时采取措施进行控制和化解。

三级预警：表示风险程度一般，可能对公司造成一定损失，需要密切关注并采取适当措施进行防范和应对。

风险预警流程

1.信息收集与分析：业务部门应及时收集和整理与保理业务相关的信息，包括客户资料、交易合同、发票、应收账款明细等，并定期向风险管理部门报送。风险管理部门应运用风险预警指标体系，对收集到的信息进行分析和评估，及时发现潜在的风险预警信号。

2.风险预警判断：风险管理部门根据风险预警信号的严重程度和影响范围，结合公司的风险承受能力和业务发展战略，判断是否发出风险预警信号，并确定风险预警级别。

3.风险预警发布：风险管理部门应及时将风险预警信号和预警级别通知业务部门和其他相关部门，并提出相应的风险应对建议。风险预警信息可以通过书面报告、电子邮件、会议通知等方式进行发布。

4.风险预警处置：业务部门和其他相关部门收到风险预警信息后，应立即组织人员对风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施，并及时向风险管理部门反馈。风险管理部门应跟踪和监督风险应对措施的执行情况，及时调整和完善风险应对策略。

5.风险预警解除：当风险预警信号消失或风险得到有效控制后，风险管理部门应及时解除风险预警，并通知相关部门。

风险预警的监督与考核

1.监督检查：公司应建立健全风险预警监督检查机制，定期对风险预警制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。监督检查工作可以由风险管理部门、内部审计部门等相关部门负责实施。

2.考核评价：公司应将风险预警工作纳入绩效考核体系，对业务部门和其他相关部门的风险预警工作进行考核评价。考核评价指标应包括风险预警信息的准确性、及时性、完整性，风险应对措施的有效性等。对在风险预警工作中表现突出的部门和个人，应给予表彰和奖励；对因工作失误导致风险扩大或造成重大损失的部门和个人，应给予相应的处罚。

附则

1.本制度由公司风险管理部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。