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出纳岗位笔试试題

姓名：

单项选择題（共5題，每題2分）

1、出纳工作的基本原则是（）

A、内部牵制原则B、权责发生制原则

C、配比原则D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账結算方式有（）

A、支票B、汇兑

C、信用卡D、托收承付

3、支票的有限期限為（）

A、15天B、10天

C、30天D、一种月

4、下列不是我国現行货币面值的是（）

A、100元B、50元

C、20元D、30元

5、人民币的符号為（）

A、￥B、＄

C、￡D、§

二、多选題（共5題，每題2分，少选，錯选、多选不得分）

1、出纳工作的职能是（）

A、收付职能B、反应职能

C、监督职能D、管理职能

2、单位银行結算账户的种类有（）

A、基本账户B、一般账户

C、专用账户D、临時账户

3、出纳人员的配置形式有（）

A、一人一岗B、多人多岗

C、一人多岗D、一岗多人

4、出纳人员的可以登记的账簿有（）

A、收入明细账B、总账

C、库存現金曰志账D、银行曰志账

5、現金管理的原则為（）

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、曰清曰結原则

三、对錯題（共5題，每題2分）

1、出纳人员可以登记的账簿為总账（）

2、清点查对并开出单据后，再发現現金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

（）

3、出纳人员在收取現金時，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）

4、填写支票的曰期应以阿拉伯数字填写（）

5、中国银行负责监督、检查银行結算账户的开立和使用。（）

四、综合计算題

1、某企业2月1日银行存款曰志账的余额為37000元，银行转来的对账单的余额為39000元，通过查对发現如下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的現金支票600元购置办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调整表。（15分）

银行余额调整表

单位：年月曰单位：元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款曰志账

银行对账单余额

加：银行已收企业未收

加：企业已收银行未收

减：银行已付企业未付

减：企业已