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IPO上市内控制度

一、总则

1.目的：为规范公司的内部管理，保证公司财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及相关法律法规的遵循，确保公司顺利实现IPO上市目标，特制定本内部控制制度。

2.适用范围：本制度适用于公司总部各部门、子公司及分公司，涵盖公司所有业务活动和管理流程。

3.基本原则：

全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。

重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

制衡性原则：治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

二、内部控制组织架构

1.治理层：

股东大会是公司的最高权力机构，对公司内部控制制度的建立和实施进行监督，审批重大内部控制政策和决策。

董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期对内部控制的有效性进行评价，下设审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

监事会对董事、高级管理人员履行内部控制职责的情况进行监督，对公司财务活动和内部控制制度的执行情况进行检查。

2.管理层：

总经理负责组织领导公司内部控制的日常运行，确保内部控制制度在公司各部门和业务环节得到有效执行。

各部门负责人负责本部门内部控制制度的具体实施，制定本部门的内部控制流程和操作规范，对本部门的业务活动进行自我监督和检查。

3.内部审计部门：独立于其他部门，负责对公司内部控制制度的执行情况进行定期和不定期的审计，对发现的问题提出整改建议并跟踪落实。

三、风险评估

1.风险识别：公司各部门定期对本部门业务活动中可能面临的内部和外部风险进行识别，包括但不限于市场风险、信用风险、经营风险、财务风险、法律风险等。

2.风险评估：采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的重要性和可能性，评估风险对公司目标实现的影响程度。

3.风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。对于重大风险，制定专项应对方案，明确责任人和时间表，确保风险得到有效控制。

四、控制活动

1.不相容职务分离控制：合理设置工作岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约，如业务的授权审批与执行、执行与记录、记录与财产保管等职务分离。

2.授权审批控制：明确各岗位的授权审批范围、权限、程序和责任，建立分级授权体系。对于重大业务和事项，实行集体决策审批或联签制度，严禁个人擅自决策。

3.会计系统控制：建立健全会计核算制度，规范会计凭证、账簿和财务报告的编制、审核和保管流程。确保会计信息的真实、准确、完整和及时。加强对会计电算化系统的控制，保障系统的安全运行。

4.财产保护控制：建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。对重要资产和关键设备进行保险，降低财产损失风险。

5.预算控制：建立全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、分析和考核等环节的职责和程序。加强预算执行的监控，及时发现并解决预算执行中存在的问题，确保预算目标的实现。

6.运营分析控制：建立运营情况分析制度，定期对公司的生产、销售、采购、财务等运营情况进行分析，发现问题及时采取措施加以解决。运用科学的分析方法和工具，提高运营分析的准确性和有效性。

7.绩效考评控制：建立科学合理的绩效考评制度，对各部门和员工的工作业绩进行考核评价。将绩效考评结果与薪酬调整、职务晋升、奖励惩罚等挂钩，激励员工积极履行职责，提高工作效率。

五、信息与沟通

1.信息收集：建立健全信息收集机制，通过内部报告、外部信息渠道等方式，及时收集与公司经营管理相关的各种信息，包括财务信息、业务信息、市场信息、法律法规信息等。

2.信息传递：明确信息传递的渠道、方式和程序，确保信息在公司内部各部门、各层级之间以及公司与外部利益相关者之间的及时、准确传递。建立内部信息共享平台，提高信息传递的效率和透明度。

3.内部沟通：建立有效的内部沟通机制，定期召开部门会议、经营分析会议等，加强部门之间的沟通与协作。鼓励员工及时反馈工作中存在的问题和建议，促进公司内部控制制度的不断完善。

4.外部沟通：加强与投资者、监管机构、客户、供应商等外部利益相关者的沟通与交流，及时了解外部环境的变化和要求，妥善处理与外部利益相关者的关系。

六、内部监督

1.日常监督：各部门对本部门内部控制制度的执行情况进行日常监督，及时发现并纠正内部控制缺陷