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企业内部控制组织架构解读与实施策略

目录

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

企业内部控制组织架构概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1内部控制的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2内部控制组织架构的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3内部控制组织架构的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

内部控制组织架构解读．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

3.1内部控制组织架构的层次结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1.1高层管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1.2中层管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.3基层管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2内部控制组织架构的职能划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2.1风险管理部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2.2内部审计部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2.3内部控制部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2.4业务部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3内部控制组织架构的沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3.1内部沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.3.2外部沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

内部控制组织架构实施策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1实施前的准备工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.1组织评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.1.2法律法规和政策研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.1.3资源配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2.1制定内部控制政策与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.2建立内部控制组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2.3实施内部控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.2.4监测与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.3实施过程中的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3.1领导力与文化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3.2培训与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.3.3激励与约束机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.4实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.4.1评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.4.2评估指标．