内控与风险管理提升心得体会.docx

?引言

内部控制与风险管理是企业管理中至关重要的组成部分，它们对于保障企业的稳健运营、实现战略目标、保护资产安全以及提升企业价值具有不可忽视的作用。通过参与相关的培训学习以及在实际工作中的实践与思考，我对内控与风险管理有了更为深入和全面的认识，也收获了许多宝贵的心得体会。

一、内控与风险管理的理论基础

（一）内部控制的概念与要素

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。其要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。内部环境是基础，它奠定了企业的基调，影响着员工的控制意识；风险评估是识别、分析和应对影响目标实现的各种风险的过程；控制活动是将风险控制在可承受度之内的政策和程序；信息与沟通确保了企业内外部信息的及时、准确传递，使员工能够履行其职责；内部监督则对内部控制的有效性进行评价，并及时发现和纠正存在的问题。

（二）风险管理的内涵与流程

风险管理是企业为实现战略目标，对风险进行识别、评估、应对和监控的过程。风险管理流程包括目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及监控。首先要明确企业的目标，然后识别可能影响目标实现的风险因素，对风险的可能性和影响程度进行评估，根据评估结果选择合适的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。在实施风险应对措施的过程中，通过控制活动来确保风险得到有效控制，同时保持信息的畅通，对风险管理的效果进行监控和持续改进。

二、内控与风险管理的重要性

（一）保障企业合规运营

在当今复杂多变的法律法规环境下，企业必须严格遵守相关的法律、法规和监管要求。有效的内控与风险管理体系能够帮助企业识别和防范合规风险，确保企业的经营活动合法合规。例如，通过建立健全的财务内部控制制度，可以保证财务报表的真实性和准确性，避免因财务造假而面临的法律责任和声誉损失。

（二）保护企业资产安全

企业的资产是实现其战略目标的物质基础。内控与风险管理措施能够对企业的资产进行有效的保护，防止资产被盗用、滥用或遭受损失。通过对资产的采购、使用、保管和处置等环节进行严格的控制，可以确保资产的安全完整，提高资产的使用效率。例如，对固定资产进行定期盘点和清查，及时发现资产的盘盈盘亏情况，并进行相应的处理，避免资产的流失。

（三）提升企业运营效率

合理的内控与风险管理体系能够优化企业的业务流程，消除不必要的环节和浪费，提高运营效率。通过对各项业务活动进行风险评估，识别出可能影响效率的风险点，并采取相应的控制措施加以改进。例如，通过实施信息化管理系统，实现业务流程的自动化和信息化，减少人工干预，提高工作效率和准确性。

（四）促进企业战略目标实现

内控与风险管理是企业战略实施的重要保障。它们能够帮助企业识别战略实施过程中的风险，及时调整战略方向和策略，确保企业战略目标的顺利实现。例如，在市场竞争激烈的环境下，通过对市场风险的评估和分析，企业可以提前制定应对措施，调整产品结构和营销策略，以适应市场变化，保持竞争优势。

三、内控与风险管理在实际工作中的应用

（一）采购环节的内控与风险管理

采购环节是企业运营中的重要环节，涉及到资金支出、物资采购等关键事项。在采购过程中，存在着供应商选择不当、采购价格不合理、采购质量不符合要求、采购付款不及时等风险。为了有效控制这些风险，企业应建立完善的采购内部控制制度。

首先，在供应商选择方面，应进行严格的供应商评估和管理。通过对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等方面进行综合评估，选择合格的供应商，并建立供应商档案。其次，在采购价格控制方面，应建立采购价格审批制度，定期收集市场价格信息，进行价格比较和分析，确保采购价格合理。同时，加强对采购合同的管理，明确双方的权利和义务，确保合同的有效履行。在采购质量控制方面，应建立严格的验收制度，对采购物资进行严格的检验和验收，确保物资质量符合要求。最后，在采购付款环节，应严格按照合同约定的付款方式和时间进行付款，避免出现逾期付款等问题。

（二）销售环节的内控与风险管理

销售环节是企业实现收入和利润的关键环节，也面临着诸多风险。例如，客户信用风险、销售价格风险、销售合同风险、应收账款回收风险等。为了有效控制这些风险，企业应加强销售环节的内部控制。

在客户信用管理方面，应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分类，根据客户的信用等级确定信用额度和信用期限。同时，加强对客户信用的跟踪和监控，及时调整客户信用额度。在销售价格管理方面，应制定合理的销售价格政策，明确销售价格的制定原则和审批程序，避免因价格混乱而导致的利