医院财务科质量考核标准新.docx

?一、考核目的

为加强医院财务科工作质量管理，提高财务工作效率和服务水平，确保财务信息准确、完整、及时，保障医院经济健康运行，特制定本质量考核标准。

二、考核原则

1.客观性原则：考核依据明确、具体，数据真实可靠，评价过程公正、公平。

2.全面性原则：涵盖财务科工作的各个方面，包括会计核算、财务管理、预算管理、成本核算、资产管理、财务分析等。

3.动态性原则：根据医院发展和管理要求，适时调整考核指标和标准，确保考核的科学性和有效性。

4.激励性原则：通过考核，激励财务人员不断提高工作质量和业务水平，促进财务工作持续改进。

三、考核对象

医院财务科全体工作人员

四、考核内容与标准

会计核算（40分）

1.凭证编制（15分）

-凭证内容完整（5分）：凭证要素齐全，包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等，每缺一项扣1分。

-记账凭证与原始凭证相符（5分）：审核无误后编制记账凭证，原始凭证与记账凭证金额、内容一致，发现一处不符扣1分。

-凭证编制规范（5分）：记账凭证摘要简洁明了，会计分录正确，字迹清晰，编号连续，不符合规范一处扣1分。

2.账簿登记（10分）

-账簿启用合规（3分）：按规定填写账簿启用表，包括单位名称、账簿名称、启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人等，缺一项扣1分。

-账簿登记及时、准确（5分）：根据审核无误的记账凭证及时登记账簿，账目清晰，数字准确，发现一处错误扣1分，未及时登记扣2分。

-账账相符（2分）：总账与明细账、日记账核对相符，不符一处扣1分。

3.报表编制（10分）

-报表数据准确（5分）：财务报表数据与账簿记录一致，勾稽关系正确，每发现一处数据错误扣1分。

-报表报送及时（3分）：按照规定时间报送各类财务报表，每逾期一天扣1分。

-报表内容完整（2分）：报表附注、说明等相关内容齐全，缺一项扣1分。

4.会计档案管理（5分）

-档案整理规范（3分）：会计凭证、账簿、报表等档案分类存放，装订整齐，编号清晰，不符合规范扣1-2分。

-档案保管安全（2分）：确保会计档案安全，无丢失、损坏现象，否则扣2分。

财务管理（30分）

1.财务制度执行（10分）

-严格遵守财经法规和医院财务制度（5分）：无违规违纪行为，发现一次违规扣5分。

-财务审批流程规范（5分）：各项费用报销、资金支付等严格按照审批流程执行，手续不全不得办理，发现一次违规扣1分。

2.资金管理（10分）

-资金安全（5分）：确保资金收付安全，无资金被盗、挪用等情况，否则扣5分。

-资金使用效益（3分）：合理安排资金，提高资金使用效益，因资金安排不合理导致医院资金闲置或浪费，酌情扣1-3分。

-银行账户管理规范（2分）：银行账户开设、变更、撤销等手续齐全，符合规定，否则扣2分。

3.财务风险管理（5分）

-定期进行财务风险评估（3分）：每季度至少进行一次财务风险评估，形成报告，未按时评估或无报告扣3分。

-提出风险防控措施（2分）：针对评估出的风险，提出切实可行的防控措施，措施不力酌情扣1-2分。

4.财务内部控制（5分）

-内部控制制度健全（3分）：建立健全财务内部控制制度，涵盖财务各个环节，制度不完善酌情扣1-3分。

-有效执行内部控制制度（2分）：各项内部控制措施得到有效执行，发现一处未执行扣1分。

预算管理（15分）

1.预算编制（5分）

-预算编制准确、完整（3分）：根据医院发展规划和年度工作计划，科学合理编制预算，数据准确，项目完整，缺项或数据偏差较大酌情扣1-3分。

-预算编制及时（2分）：按照规定时间完成预算编制工作，逾期扣2分。

2.预算执行（5分）

-严格执行预算（3分）：各项支出严格控制在预算范围内，超预算支出未经批准的，每发现一笔扣1分。

-定期分析预算执行情况（2分）：每月对预算执行情况进行分析，形成报告，未按时分析或无报告扣2分。

3.预算调整（3分）

-预算调整程序规范（2分）：确需调整