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仓库盘点制度

一、目的

为准确掌握公司仓库内各类存货的数量、质量及存放状况，确保账实相符，及时发现并处理库存管理中存在的问题，降低库存成本，特制定本仓库盘点制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有仓库的盘点工作，包括原材料库、半成品库、成品库以及其他专项仓库。

三、职责分工

1.仓库管理部门：负责盘点前的准备工作，包括整理货物、清理仓库、准备盘点工具等；组织实施盘点工作，确保盘点数据的准确性和及时性；对盘点差异进行初步调查和分析，提出处理建议。

2.财务部门：负责监督盘点过程，确保盘点工作按照规定的程序进行；对盘点结果进行审核，核实账实差异；参与盘点差异的调查和处理，进行相关的账务调整。

3.其他相关部门：如采购部门、生产部门、销售部门等，应配合仓库管理部门和财务部门的盘点工作，提供必要的信息和协助。

四、盘点方式

1.定期盘点：分为月度盘点、季度盘点和年度盘点。月度盘点由仓库管理部门自行组织，对仓库内的存货进行全面或抽样盘点；季度盘点和年度盘点由仓库管理部门和财务部门共同组织，对仓库内的所有存货进行全面盘点。

2.不定期盘点：在以下情况下，应进行不定期盘点：仓库管理人员变动时；仓库发生火灾、水灾等自然灾害或其他突发事件时；公司认为有必要进行盘点时。

3.循环盘点：按照一定的周期对仓库内的存货进行循环盘点，每次盘点一部分存货，确保在一定时间内对所有存货进行全面盘点。

五、盘点流程

1.盘点前准备

仓库管理部门应在盘点前制定详细的盘点计划，明确盘点的时间、范围、方式、人员分工等，并提前通知相关部门和人员。

仓库管理人员应在盘点前对仓库内的货物进行整理，确保货物摆放整齐、标识清晰，便于盘点。

仓库管理部门应准备好盘点所需的工具和表格，如盘点表、计算器、标签等。

财务部门应在盘点前对仓库的账务进行清理，确保账账相符。

2.盘点实施

盘点人员应按照盘点计划和要求，对仓库内的存货进行逐一清点，并将实际数量记录在盘点表上。

对于有保质期或有效期的存货，盘点人员应检查其生产日期和保质期，确保存货在有效期内。

对于损坏、变质、过期的存货，盘点人员应单独记录，并注明原因。

盘点过程中，仓库管理人员应协助盘点人员进行货物的搬运和整理，确保盘点工作的顺利进行。

财务部门应派专人对盘点过程进行监督，确保盘点数据的真实性和准确性。

3.盘点结果处理

盘点结束后，盘点人员应及时将盘点表整理汇总，并与仓库的账务记录进行核对，找出账实差异。

仓库管理部门应组织相关人员对盘点差异进行调查和分析，找出差异的原因，并提出处理建议。

对于因记账错误、计量误差等原因导致的账实差异，仓库管理部门应及时进行账务调整，确保账实相符。

对于因损坏、变质、过期等原因导致的存货损失，仓库管理部门应按照公司的规定进行处理，并报财务部门进行账务处理。

仓库管理部门应根据盘点结果，对仓库的管理工作进行总结和改进，提出相应的措施和建议，以提高仓库的管理水平。

4.盘点报告

仓库管理部门应在盘点结束后[X]个工作日内，编制盘点报告，内容包括盘点的时间、范围、方式、结果、差异原因分析、处理建议等，并报送财务部门和公司领导审批。

财务部门应在收到盘点报告后[X]个工作日内，对盘点报告进行审核，并提出审核意见。

公司领导应在收到盘点报告和财务部门的审核意见后[X]个工作日内，对盘点报告进行审批，并作出相应的指示。

六、盘点差异处理

1.差异调查：对于盘点中发现的账实差异，仓库管理部门应组织相关人员进行调查，查明差异的原因。差异原因可能包括但不限于以下几种：记账错误、计量误差、货物损坏、丢失、被盗、未及时入账等。

2.差异处理：根据差异的原因，采取相应的处理措施：

对于记账错误，应及时进行账务调整，确保账实相符。

对于计量误差，应重新进行计量，并调整账务记录。

对于货物损坏、丢失、被盗等情况，应按照公司的规定进行处理，并追究相关人员的责任。

对于未及时入账的货物，应及时进行入账处理。

3.差异报告：仓库管理部门应将差异调查和处理结果以书面形式报告财务部门和公司领导，并提出改进措施和建议，以防止类似差异的再次发生。

七、盘点纪律

1.参与盘点的人员应严格遵守盘点计划和要求，认真履行职责，确保盘点工作的顺利进行。

2.盘点人员应保持客观、公正的态度，不得隐瞒、虚报盘点数据。

3.在盘点过程中，仓库管理人员应暂停货物的出入库操作，如有特殊情况需要出入库的，应做好记录，并在盘点结束后进行调整。

4.盘点结束后，盘点人员应将盘点工具和表格等物品整理归位，妥善保管。

5.对于违反盘点纪律的人员，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

八、附则

1.本制度由仓库管理部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。