房地产公司财务部的制度.docxVIP

房地产公司财务部管理制度

总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，依据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金；有效利用公司各项资产；如实反映公司财务状况和经营成果；不断提高公司的经济效益。

3.公司财务部是财务管理工作的职能部门，负责组织、实施、监督公司的财务活动，在公司总经理的领导下开展工作，并接受上级财务部门和审计部门的检查和监督。

财务人员管理

1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加业务培训和继续教育，不断提高业务水平。

2.财务人员要严格遵守国家法律法规和公司的财务管理制度，诚实守信，廉洁奉公，保守公司商业秘密。

3.财务人员实行岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，做到相互协作、相互监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

4.财务人员工作调动或离职时，必须与接管人员办清交接手续，编制交接清单，由财务负责人和监交人负责监交。

会计核算管理

1.公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计账簿，进行会计核算，编制财务会计报告。

2.会计凭证的填制、审核、传递和保管应符合国家有关规定。原始凭证必须真实、合法、准确、完整，记账凭证必须附有原始凭证，并经会计人员审核无误后才能登记入账。

3.会计账簿的登记应做到字迹清晰、数字准确、摘要清楚、登记及时。定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。

4.公司应按照规定的会计期间（月度、季度、年度）编制财务会计报告，财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。会计报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、编报及时。

资金管理

1.资金预算：财务部应根据公司的经营计划和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算，合理安排资金收支，提高资金使用效率。

2.资金筹集：公司根据经营需要，通过合理的渠道和方式筹集资金，如银行贷款、股权融资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本、风险和偿还能力，确保资金筹集的合理性和可行性。

3.资金支付：严格执行资金支付审批制度，所有资金支付必须经过相关部门和领导的审批。支付申请应附有合法、有效的原始凭证，出纳人员应根据审批后的支付申请办理资金支付手续。

4.现金管理：公司应严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账方式进行。每日终了，出纳人员应及时盘点现金，做到账实相符。

5.银行存款管理：公司应定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和纠正未达账项。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。

成本费用管理

1.成本费用核算：公司应建立健全成本费用核算制度，准确核算房地产项目的开发成本和期间费用。成本费用的核算应遵循权责发生制、配比原则和受益原则。

2.成本费用控制：制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的预算管理和过程控制。严格控制各项费用支出，降低成本费用水平，提高公司经济效益。

3.成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出成本费用升降的原因，提出改进措施和建议。通过成本费用分析，为公司的经营决策提供依据。

税务管理

1.税务筹划：财务部应根据国家税收法律法规，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案，降低公司税务成本。

2.纳税申报：按时、准确地进行纳税申报，缴纳各项税款。建立健全税务档案，妥善保管税务资料。

3.税务风险防范：加强对税务政策的研究和学习，及时了解税收政策的变化，防范税务风险。积极配合税务机关的检查和审计工作，如实提供税务资料。

资产管理

1.固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、使用、维修、处置等进行全过程管理。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。

2.流动资产的管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理，合理控制存货库存水平，及时催收应收账款，提高流动资产的周转速度。

3.无形资产的管理：对公司的土地使用权、商标权、专利权等无形资产进行管理，做好无形资产的评估、登记、摊销等工作。

财务分析与监督

1.财务分析：定期进行财务分析，通过对公司的财务状况、经营成果和现金流量等进行分析，评价公司的经营业绩，发现存在的问题，提出改进措施和建议。

2.财务监督：建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查。对违反财务管理制度的行为，应及时予以纠正和处理。接受外部审计、税务等部门的监督检查，如实提供相关资料。

附则

1.本制度由公司财务部负责解释和修