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理财咨询公司财务管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财产安全，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司总部及下属各分支机构的财务管理活动。

（三）基本原则

1.严格执行国家财务法规和政策，遵守财经纪律。

2.坚持稳健经营、风险可控的原则，确保公司财务状况稳定。

3.实行统一领导、分级管理、集中核算的财务管理体制。

二、财务机构与人员

（一）财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。根据业务需要，可在分支机构设立财务岗位，接受公司总部财务部门的统一领导和管理。

（二）财务人员职责

1.财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织编制财务预算，监督财务制度执行，参与公司重大经营决策。

2.会计人员：负责会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，办理税务申报等。

3.出纳人员：负责现金收付、银行结算等资金管理工作，登记现金和银行存款日记账。

三、财务预算管理

（一）预算编制原则

1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，合理编制预算。

2.坚持稳健性原则，充分考虑各种风险因素。

3.实行全员参与、上下结合的预算编制方法。

（二）预算编制内容

包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

（三）预算编制流程

1.每年[具体时间]，公司总部下达预算编制通知，各部门和分支机构根据通知要求编制本部门预算草案。

2.各部门和分支机构将预算草案报送公司财务部门，财务部门进行汇总、审核和平衡，形成公司预算草案。

3.公司预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。

（四）预算执行与调整

1.各部门和分支机构严格按照批准的预算执行，不得随意调整。

2.如遇特殊情况需要调整预算，应提出书面申请，说明调整原因和金额，经公司财务部门审核后，报公司管理层和董事会批准。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

2.筹集资金应遵循成本效益原则，降低资金成本。

（二）资金使用

1.严格按照预算安排和资金审批制度使用资金，确保资金使用安全、合理、高效。

2.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行分析和评估。

（三）资金结算

1.规范资金结算流程，严格执行银行结算制度。

2.加强对银行账户的管理，定期进行账户核对和清理。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1.建立固定资产台账，对固定资产进行分类核算和管理。

2.定期对固定资产进行盘点，确保资产安全完整。

3.固定资产购置、处置应按照规定的程序进行审批。

（二）流动资产管理

1.加强对现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理。

2.合理控制应收账款规模，加强应收账款催收，降低坏账风险。

3.优化存货管理，提高存货周转率。

六、财务核算与报告

（一）财务核算

1.严格按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确、完整。

2.规范会计凭证、账簿和报表的编制和保管。

（二）财务报告

1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。

3.按照规定向有关部门报送财务报告。

七、财务监督与审计

（一）财务监督

1.公司财务部门对各部门和分支机构的财务活动进行日常监督。

2.建立健全内部财务监督制度，加强对财务制度执行情况的检查。

（二）内部审计

1.公司设立内部审计机构，定期对公司财务收支、内部控制等进行审计。

2.对审计发现的问题，及时提出整改意见，督促相关部门和分支机构整改落实。

八、附则

（一）本制度由公司财务部门负责解释和修订。

（二）本制度自发布之日起施行。