建筑材料公司财务管理制度.docxVIP

建筑材料公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本建筑材料公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，严格执行财务纪律，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障公司资产的安全完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理

1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。

2.组织编制公司年度财务预算、决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析并提出改进建议。

3.负责公司资金筹集、资金使用和资金分配的管理，优化资金结构，降低资金成本。

4.建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，确保公司财务安全。

（二）会计

1.按照国家统一的会计制度和公司财务制度，进行会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

2.负责公司成本核算与管理，准确计算产品成本，分析成本差异，提出成本控制措施。

3.办理税务申报、缴纳税款等涉税事项，协助财务经理进行税务筹划。

4.保管会计档案，确保会计资料的安全、完整。

（三）出纳

1.负责公司现金收付、银行存款收支业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。

2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。

3.保管库存现金、有价证券、银行票据等，确保资金和票据的安全。

4.协助会计做好相关财务工作。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，涵盖经营预算、专门决策预算和财务预算。

2.预算编制程序：每年[具体时间]，由各部门提出下一年度预算草案，财务部对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议，经董事会批准后下达执行。

3.预算执行与监控：各部门严格执行预算，财务部定期对预算执行情况进行跟踪、分析和监控，及时发现并解决预算执行中的问题。

4.预算调整：预算执行过程中，如遇重大政策调整、市场环境变化等特殊情况，确需调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部审核后，报公司管理层和董事会批准。

四、资金管理

（一）现金管理

1.公司现金使用范围严格按照国家现金管理规定执行，超过现金使用范围的支出，必须通过银行转账结算。

2.库存现金限额由财务部根据公司日常现金支出情况和银行规定确定，一般不超过[X]天的日常零星开支所需现金。

3.出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，按规定处理。

（二）银行存款管理

1.公司开设银行账户必须经公司管理层批准，严格遵守银行账户管理规定，不得出租、出借银行账户。

2.出纳人员定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，对未达账项及时查明原因并进行处理，确保银行存款账实相符。

（三）资金筹集与使用

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，优化资金结构，降低资金成本。

2.资金使用应遵循效益性、安全性和流动性原则，优先保证公司正常生产经营所需资金，严格控制资金投向，提高资金使用效率。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1.固定资产的购置：由使用部门提出购置申请，经相关部门审核，报公司管理层批准后，由采购部门负责采购。

2.固定资产的验收与登记：固定资产购置后，由使用部门、采购部门和财务部共同验收，验收合格后，办理固定资产入库手续，并由财务部进行账务处理，建立固定资产卡片。

3.固定资产的折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧，计入相关成本费用。

4.固定资产的盘点与清查：定期对固定资产进行盘点清查，每年至少进行一次全面盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，按规定进行处理。

（二）存货管理

1.存货的采购：根据生产经营计划和库存情况，制定存货采购计划，经相关部门审核，报公司管理层批准后，由采购部门负责采购。

2.存货的验收与入库：存货采购到货后，由采购部门、质检部门和仓库共同验收，验收合格后，办理入库手续，仓库登记存货台账，财务部进行账务处理。

3.存货的领用与发出：根据生产经营需要，由使用部门填写领料单，经相关部门审核后，到仓库领取存货。仓库根据领料单发出存货，并进行账务处理。

4.存货的盘点与清查：定期对存货进行盘点清查，每月至少进行一次局部盘点，每年进行一次全面盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的存货，应查明原因，按规定进行处理。

六、成本费用管理

1.成本费用核算遵循权责发生制原则和配比原则，正确划分成本费用界限，如实反映公司成本费用水平。

2.成本费用控制：建立健全成本费用控制体系，制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的日常监控和管理，降低成本费用支出。

3.费用报销：严格执行公司费用报