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浅谈新加坡的退休养老基本政策与养老现状

李珊陈连冬

编者按：目前，在9个新加坡人中就有1位65岁以上的老年人，预计此比例到2030

年将达到3：1，即每2个新加坡成年人要赡养一位老年人。可见，随着人口老龄化的加

剧，良好的退休金政策对个人和社会，都至关重要。为应对这一情况，新加坡着手从多个

维度全面建设老龄化社会保障网络。其中，“严苛的”中央公积金制度可谓为老年人提供了

坚实有力的经济保障。

何为CPF公积金制度

说到新加坡的养老，不得不提公积金制度。这是一个以居民个人收入为基础的强制性

储蓄体系。管理这个系统的是隶属于政府劳工部的中央公积金局，英文缩写为CPF

（CENTRALPROVIDENFUNDBOARDSINGAPORE）。而新加坡公民和永久居民只要

是受雇就业，都需要缴交公积金。雇主与雇员2016年1月条例修订后所分担的每月公积

金缴交比率如表1所示。56岁以上员工公积金缴交率递减，目的是鼓励雇主雇佣年纪大的

员工，帮助年长者继续就业。同时，工作人士和他们的雇主所共同承担的公积金被指定存

放在3个账户（见表2）内。这里需要重点说明的是，自雇人士（新加坡劳动队伍中8%-

10%是自雇者）年收入超过S$6，000，需填补公积金中的保健储蓄账户。除保健储蓄账

户外，可自愿按比例缴交另外两个账户（普通账户、特别账户）内的公积金。近年，政府

针对55岁至70岁的公积金存款较低的自雇公民推出了“退休户头配对填补计划”，以帮助

他们积累更多公积金。

表1、雇主与雇员每月公积金缴交比率

表2、公积金指定存放账户

年满55岁时，上述3个账户中的普通户头（OA）和特别户头（SA）内的资金（可

以提取最少5千元现金自由支配）被转入专为55岁以上者开设的退休账户（RA）。公积

金局给付的年利率也要高于55歲以下时的利率。据了解，目前的具体利率是：公积金账

户中总存款的首3万元为6%；

第二个3万元为5%；

其余存款为4%。

有人说，新加坡的中央公积金制度属于雇员和雇主均摊费用的储蓄基金式自我保障模

式，政府几乎不承担补贴责任。其实，给予每个公积金账户远高于市场的年利息，是为了

使退休金因复利效应能快速积累，不能不说是政府给予国民的关照。而且，这套思路和做

法在可持续性方面广受赞誉。

另外，当年满55岁时，可根据公积金退休户头（RA）内存款的数额，公积金会员可

选择保留多少钱在退休户口内。以下3个级别，用以计算65岁开始领取退休金时，每月

大致可领取的数额。2019年满55岁者各个级别存款数额和他（她）们65岁时可领取的

每月终身入息数额如表3所示。

表3、新加坡公民55岁公积金数额及入息数额

多重举措提高保障制度

为应对通膨，退休存款的数额每年上调。与2019年相比，2020年满55岁的基本退

休存款（BRS）数额提高至S$90，500，将来所领取的每月入息也调整为S$740–

S$800。而以新加坡的物价水平来衡量，「基本退休存款」所能领取的每月700多新元，

很难满足退休所需。因此，政府推出了一系列帮助国人增加公积金储蓄的措施——

1.用现金填补自己或父母/配偶的「特别户头（SA）[未满55岁]」或「退休户头

（RA）[55岁以上]」，可享有每年7千元至1万4千元的税务估算回扣。

2.将公积金储蓄中超出「基本退休存款」之外的余额，转移给配偶/父母/祖父母，提

高亲人的退休入息。

3.若65岁以上人士还在工作或有其他收入，可选择推迟领取退休金（最迟不超过