《企业年金管理策略》课件.pptVIP

企业年金管理策略：保障员工退休福利的战略选择本课件将深入探讨企业年金管理策略，帮助您了解企业年金的运作机制、管理模式、投资策略和风险控制，为企业制定完善的年金管理方案提供指导。

课程导览及学习目标课程导览本课程将从企业年金的基本概念、政策法规框架、参与主体、计划类型、基金管理架构等方面展开讲解。学习目标通过本课程的学习，您将能够掌握企业年金管理的理论知识、实际操作技能，并具备制定和实施企业年金计划的能力。

企业年金的基本概念1定义企业年金是指企业及其员工在国家社会保险制度的基础上，为补充基本养老保险，建立的补充养老保险制度。2目标企业年金旨在为员工提供更完善的退休保障，提高退休后的生活水平，增强企业的吸引力和竞争力。3特征企业年金具有自愿性、补充性、积累性、长期性和安全性等特征。

企业年金与养老保险的区别养老保险由政府强制实施，缴费比例固定，覆盖面广，保障水平基本，主要用于支付退休金。企业年金由企业自愿建立，缴费比例可协商，覆盖面相对窄，保障水平较高，主要用于补充退休金。

中国企业年金发展历程1起步阶段（1991-2000年）试点探索，制度框架初步建立，参与企业数量有限。2快速发展阶段（2001-2010年）政策支持力度加大，参与企业数量大幅增加，制度体系日趋完善。3稳步发展阶段（2011年至今）政策逐步优化，制度更加成熟，企业年金规模持续扩大。

企业年金的政策法规框架《企业年金试点办法》奠定了企业年金制度的基本框架，明确了参与主体、管理模式、投资策略等关键要素。《企业年金基金管理办法》规范了企业年金基金的管理和运作，明确了受托人、托管人、投资管理人等机构的职责。《企业年金基金账户管理办法》规定了企业年金基金账户的管理规则，确保基金安全和透明运作。

企业年金的参与主体企业：承担建立年金计划、缴纳年金、管理基金等责任。员工：自愿参加年金计划，享受年金待遇，并承担部分年金缴费责任。受托人：受企业委托，负责企业年金基金的管理和运作，维护基金安全和利益。托管人：负责企业年金基金的保管和安全，确保基金不受损失。

企业年金计划的类型确定收益型企业承诺为员工提供固定收益率的年金。1确定缴费型企业承诺按固定比例缴纳年金，但收益率不确定。2混合型结合确定收益型和确定缴费型的特点，部分收益固定，部分收益浮动。3

确定收益型年金计划优点员工退休后的年金收益稳定，可预测性强，风险较低。缺点企业承担投资风险，收益率受限于承诺水平，需要预留充足资金。适用范围适合财务状况稳定、风险承受能力低的企业。

确定缴费型年金计划优点企业承担投资风险，收益率可随着市场变化而调整，灵活性较高。缺点员工退休后的年金收益不确定，风险较高，需要承受市场波动带来的影响。适用范围适合财务状况良好、风险承受能力较高的企业。

混合型年金计划特点结合确定收益型和确定缴费型的特点，部分收益固定，部分收益浮动，风险可控，收益可期。优点能够平衡企业和员工的风险偏好，既保障员工退休后的收入稳定，又为企业提供一定的投资收益空间。适用范围适合大多数企业，能够灵活应对不同企业和员工的实际情况。

企业年金基金管理架构受托人负责基金的管理和运作，维护基金安全和利益。托管人负责基金的保管和安全，确保基金不受损失。投资管理人负责基金的投资管理，追求基金增值和保值。账户管理人负责基金账户的管理和维护，确保基金信息的准确性和完整性。

受托人的职责与要求1职责制定投资策略、选择投资管理人、监督基金运作、维护基金利益。2要求具备专业知识、诚信正直、独立运作、风险控制能力强。

托管人的职责与要求1职责保管基金资产，维护基金安全，提供账户管理服务，定期核算基金资产。2要求信誉良好、资金实力雄厚、风险控制能力强、具备托管经验。

投资管理人的职责与要求1职责根据受托人制定的投资策略，对企业年金基金进行投资管理，追求基金增值和保值。2要求具备专业投资能力、风险管理能力、合规运作能力，拥有优秀的投资团队和管理经验。

账户管理人的职责与要求1职责管理企业年金基金账户，进行账户信息维护、资金划转、收益结算、信息披露等工作。2要求信息系统安全可靠，服务高效便捷，信息披露及时准确，符合相关监管要求。

企业年金计划的设立流程1企业决策企业决定是否设立年金计划，确定计划类型、缴费比例、投资策略等。2方案制定制定企业年金方案，包括缴费规则、投资策略、风险控制等。3机构选择选择受托人、托管人、投资管理人、账户管理人等机构。4协议签署与各机构签署协议，明确各方责任和权利。5计划实施正式启动企业年金计划，开始缴费、投资、管理等工作。

企业年金方案的制定要点缴费比例根据企业财务状况和员工收入水平，确定合理的缴费比例。企业缴费分配制定企业缴费分配原则，确保公平公正，激励员工积极参与。个人账户管理制定个人账户管理规则，确保账户信息安全，方便员工查询和管