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2025年度预算试点及绩效考核方案

一、试点背景与目标

随着我国经济社会的快速发展，政府预算管理改革不断深化，预算编制和执行的科学化、精细化水平逐步提高。2025年度预算试点工作正是在这一背景下启动的。近年来，我国政府财政支出规模不断扩大，预算资金的使用效率成为社会关注的焦点。据统计，2019年我国政府财政支出总额达到21.48万亿元，其中预算内资金占比超过80%。然而，在实际执行过程中，预算资金的使用效率仍有待提高。为解决这一问题，2025年度预算试点工作将重点关注预算编制的科学性、预算执行的透明性和预算资金的绩效性。

试点目标旨在通过创新预算编制方法、优化预算执行流程和加强预算绩效管理，实现以下三个方面的突破：(1)提高预算编制的科学性，确保预算编制更加符合实际需求，避免预算资金浪费；(2)增强预算执行的透明度，通过公开预算执行信息，接受社会监督，提高政府公信力；(3)强化预算资金的绩效管理，通过建立科学的绩效评价体系，确保预算资金使用的效益最大化。

以某城市为例，该城市在2019年启动了预算绩效管理改革试点。试点期间，该城市通过引入预算绩效评价机制，对政府部门预算资金的使用情况进行了全面评估。结果显示，试点部门预算资金的使用效率提高了15%，预算资金浪费现象减少了20%。这一案例表明，预算绩效管理改革对于提高预算资金使用效率具有显著效果。2025年度预算试点工作将借鉴此类成功经验，进一步推广和完善预算绩效管理，为我国政府预算管理改革提供有力支撑。

二、预算编制原则与试点范围

(1)预算编制原则方面，2025年度预算试点将严格遵循公开透明、科学合理、绩效导向、依法合规的原则。具体而言，公开透明要求预算编制过程和结果向社会公众公开，接受社会监督；科学合理强调预算编制应基于实际需求和市场变化，确保资金分配的合理性；绩效导向则要求预算编制以绩效目标为导向，注重预算资金的使用效果；依法合规则要求预算编制严格遵守国家相关法律法规，确保预算工作的合法性。

(2)试点范围方面，2025年度预算试点将选取全国范围内具有代表性的政府部门、事业单位和社会组织作为试点单位。试点范围将涵盖各级政府、教育、卫生、文化、体育等多个领域。例如，在政府部门方面，将选取10个省级政府、20个市级政府、30个县（区）级政府作为试点单位；在教育领域，将选取100所中小学、50所高等院校作为试点单位；在卫生领域，将选取100家公立医院、50家社区卫生服务中心作为试点单位。

(3)案例分析：以某省市级政府为例，该政府在2025年度预算试点中，将预算编制原则与试点范围相结合，取得了显著成效。试点期间，该政府通过公开预算编制过程，提高了预算编制的透明度；同时，基于实际需求和市场变化，实现了预算资金的科学合理分配。据统计，试点单位预算资金的使用效率提高了10%，预算资金浪费现象减少了15%。这一案例充分说明，遵循预算编制原则和合理确定试点范围对于提高预算资金使用效率具有重要意义。

三、绩效考核体系设计与实施

(1)绩效考核体系设计方面，2025年度预算试点将构建包含目标管理、过程监控和结果评估三个层次的绩效考核体系。目标管理层次要求各部门设定明确的绩效目标，确保预算资金使用的方向与国家战略相一致；过程监控层次则对预算执行过程中的关键节点进行跟踪，确保预算执行的有效性；结果评估层次则通过定性和定量相结合的方法，对预算资金的使用效果进行综合评价。

(2)在实施过程中，试点单位将采用信息化手段，实现绩效考核的自动化和数据化。例如，某试点单位通过引入预算绩效管理信息系统，实现了预算编制、执行和评价的全程跟踪。系统数据显示，该单位在试点期间，预算执行偏差率下降了20%，预算资金使用效率提高了15%。此外，试点单位还建立了预算绩效评价专家库，通过专家评审，确保了绩效考核的客观性和公正性。

(3)案例分析：在某市教育部门预算试点中，绩效考核体系设计与实施取得了显著成效。该部门将绩效考核结果与部门负责人和员工的绩效工资、晋升等挂钩，有效激励了工作人员提高工作效率。据统计，试点期间，该部门预算资金使用效率提高了18%，学生满意度提升了25%。这一案例表明，科学的绩效考核体系设计和有效的实施对于提升政府部门工作绩效具有重要作用。

四、保障措施与预期效果

(1)为确保2025年度预算试点及绩效考核方案的有效实施，我们将采取一系列保障措施。首先，加强组织领导，成立专门的试点工作领导小组，负责统筹协调试点工作。领导小组将定期召开会议，研究解决试点过程中遇到的问题，确保试点工作有序推进。其次，完善政策法规，根据试点工作需要，修订和完善相关预算管理法规，为试点工作提供法律保障。同时，强化培训教育，对试点单位的相关人员进行系统培训，提高其预算管理和绩效考核能力。

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