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投资信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本投资信息咨询公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司总部及下属分支机构的财务管理活动。

3.公司财务管理的基本任务是：合理编制财务预算，有效控制成本费用；真实、准确、完整地进行财务核算，及时提供财务信息；加强资金管理，提高资金使用效率；强化财务监督，防范财务风险。

二、财务机构与人员

1.财务机构设置：公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据业务需要，合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限。

2.财务人员任职资格：财务人员应具备相应的会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书。财务负责人应具备中级以上会计专业技术职称，具有丰富的财务管理经验和较强的组织协调能力。

3.财务人员职责

财务负责人：负责组织领导公司的财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和财务战略规划；参与公司重大投资决策和经营决策，提供财务分析和建议；审核财务报表，确保财务信息的真实性和准确性；协调与税务、银行等外部机构的关系。

会计人员：负责日常会计核算工作，包括账务处理、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等；负责财务档案的整理、保管和归档工作；协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作；办理税务申报和缴纳等税务事项。

出纳人员：负责现金和银行存款的收付业务，登记现金日记账和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券和有关印章；负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。

三、财务核算管理

1.会计核算原则：公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。会计核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性和可比性原则。

2.会计科目设置：公司根据《企业会计准则》和行业特点，设置统一的会计科目体系，确保会计信息的一致性和可比性。会计科目应根据实际业务需要进行适当调整和补充。

3.财务报表编制：公司应按照《企业会计准则》的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并报公司管理层审批。

4.财务档案管理：公司应建立健全财务档案管理制度，对财务凭证、账簿、报表、合同等财务资料进行分类整理、装订成册，并妥善保管。财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。财务档案的查阅、借阅和销毁应严格履行审批手续。

四、预算管理

1.预算编制原则：公司预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，以战略规划为导向，结合公司年度经营目标和实际情况，合理确定各项预算指标。

2.预算编制内容：公司预算编制内容包括经营预算、资本预算和财务预算。经营预算主要包括营业收入预算、成本费用预算、销售预算、采购预算等；资本预算主要包括固定资产投资预算、无形资产投资预算等；财务预算主要包括资金预算、利润预算、资产负债表预算等。

3.预算编制程序

公司管理层下达年度预算编制目标和要求。

各部门根据公司预算编制目标和要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。

财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出修改意见和建议，反馈给各部门进行修改。

财务部门将经过修改后的各部门预算草案进行再次汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案，报公司管理层审议。

公司管理层审议通过后，将年度预算草案提交董事会审批。

董事会审批通过后，正式下达公司年度预算。

4.预算执行与控制：公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。对于预算执行过程中的重大偏差，应及时向公司管理层报告，并提出调整建议。

5.预算调整：公司预算一经批准，原则上不予调整。如遇特殊情况，如市场环境发生重大变化、公司战略调整等，确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。预算调整应经公司管理层审议通过后，提交董事会审批。

五、资金管理

1.资金筹集管理：公司应根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集应遵循成本效益原则，降低资金成本，防范财务风险。公司筹集的资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。

2.资金使用管理：公司应加强资金使用管理，提高资金使用效率。资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金安全。公司应合理安排资金，优先保证经营活动的资金需求，控制投资规模和投资风险。

3.资金结算管理：公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程。资金结算应严格按照国家有关法律法规和银行结算制度的要求进行，确保资金结算的安全、准确和及时。公司应加强对银