支付管理办法、审批流程、权限公司原版.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司支付管理，规范支付流程，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的各类款项支付业务。

3.基本原则

-合法性原则：支付业务必须符合国家法律法规及公司相关规定。

-准确性原则：支付信息应准确无误，确保资金支付到正确的对象和账户。

-及时性原则：按照业务需求和规定时间及时办理支付，避免延误。

-审批严格原则：所有支付须经规定的审批流程和权限审批。

二、支付类型及规定

1.费用报销支付

-员工因公务发生的差旅费、业务招待费、办公费等费用，按照公司费用报销制度执行。报销人应填写相应的报销单，附上合法有效的票据，经部门负责人、财务审核、分管领导审批后，到财务部门办理支付。

-对于超过一定金额的大额费用报销，还需总经理审批。

2.采购支付

-采购部门根据采购合同或订单，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式、收款单位等信息。

-付款申请单需经采购部门负责人、仓库验收人员签字确认货物已验收合格，财务审核发票等相关凭证后，按审批权限报分管领导、总经理审批。

-对于长期合作供应商，可根据合同约定定期支付，但每次支付前仍需进行相关审核。

3.工资福利支付

-人力资源部门每月根据考勤记录、工资核算标准等编制工资表，经部门负责人、财务审核后，报分管领导、总经理审批。

-工资发放通过银行代发或现金支付等方式进行，确保员工工资按时足额发放。

-员工福利费用如节日福利、奖金等，同样按照上述流程审批后支付。

4.其他支付

-包括但不限于对外投资、借款、捐赠等特殊支付业务，应根据具体情况制定专门的审批流程和要求。

-对外投资支付需经过投资决策委员会审议通过，并按照相关法律法规履行必要的手续。

-借款支付应明确借款用途、还款计划，经审批后办理，同时要加强对借款的跟踪管理。

-捐赠支付需经公司管理层研究决定，并按照规定进行信息披露。

三、审批流程

1.报销类支付审批流程

-报销人填写报销单并粘贴票据，提交至部门负责人。

-部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认后交财务审核。

-财务审核人员审核报销票据的合法性、合规性以及报销金额的准确性，审核通过后报分管领导审批。

-分管领导根据业务情况进行审批，如无异议则报总经理审批。

-总经理审批通过后，报销单返回财务部门进行支付处理。

2.采购类支付审批流程

-采购人员填写付款申请单，附上采购合同、验收单、发票等相关凭证，提交至采购部门负责人。

-采购部门负责人核实采购业务的真实性和完整性，签字后交仓库验收人员。

-仓库验收人员确认货物已验收合格，签字后将付款申请单交财务审核。

-财务审核人员审核付款凭证的各项内容，审核通过后报分管领导审批。

-分管领导审批通过后，如金额较大需报总经理审批。

-总经理审批通过后，付款申请单返回财务部门安排支付。

3.工资福利类支付审批流程

-人力资源部门编制工资表，经部门负责人审核签字后交财务审核。

-财务审核人员核对工资数据的准确性，审核通过后报分管领导审批。

-分管领导审批后报总经理审批。

-总经理审批通过后，财务部门按照工资发放方式进行支付操作。

四、权限规定

1.部门负责人权限

-负责对本部门员工的费用报销、采购业务等进行初审，确保业务真实、合理，并对初审结果负责。

-在权限范围内审批本部门的日常支付业务，对于超出权限的支付申请，提出审核意见后报上级领导审批。

2.财务审核人员权限

-对各类支付业务的票据合法性、合规性、金额准确性进行审核，有权要求相关人员补充或更正资料。

-审核通过后，在支付审批单上签字确认，对于不符合规定的支付申请，有权拒绝支付并说明理由。

3.分管领导权限

-对分管业务范围内的支付事项进行审批，重点审核业务的必要性、合理性以及与预算的匹配性。

-审批金额在一定额度以下的支付业务，对于超出分管领导审批额度的支付，报总经理审批。

4.总经理权限

-对公司所有支付业务拥有最终审批权，全面把控公司资