物业公司财务管理制度.docx

?一、总则

1.目的

本制度旨在规范物业公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的经营目标。

2.适用范围

本制度适用于[物业公司名称]及其下属各部门、分支机构。

3.基本原则

-合法合规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。

-全面预算原则：实行全面预算管理，强化预算的约束性。

-成本效益原则：追求经济效益最大化，合理控制成本费用。

-风险防范原则：识别、评估和控制财务风险。

-财务公开原则：定期向公司管理层和业主公开财务信息。

二、财务管理职责

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、财务报表编制和财务分析工作。

-制定和执行财务管理制度，规范财务操作流程。

-负责公司资金管理，合理筹集和运用资金。

-负责公司税务管理，依法纳税申报和缴纳税款。

-参与公司预算编制、执行和控制，提供财务预算分析和建议。

-负责公司固定资产、流动资产等资产管理工作。

-负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。

-协助公司其他部门开展工作，提供财务支持和服务。

2.公司管理层职责

-领导和监督公司财务管理工作，确保财务制度的有效执行。

-审批公司重大财务决策，如投资、融资、利润分配等。

-对公司财务状况和经营成果负责，保证财务信息的真实、准确和完整。

3.其他部门职责

-配合财务部门做好本部门的预算编制、执行和分析工作。

-及时向财务部门提供相关业务数据和资料，确保财务核算的准确性。

-严格执行公司财务制度，控制本部门的成本费用支出。

三、财务预算管理

1.预算编制

-每年末，公司各部门应根据公司下一年度的经营目标和工作计划，编制本部门的年度预算草案。

-财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

-公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。

2.预算执行

-公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。

-财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。

-如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经公司管理层和董事会审批。

3.预算考核

-公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。

-考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润指标等。

-根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。

四、资金管理

1.资金筹集

-公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

-资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股东增资等。

-公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和财务风险，确保资金来源合法、可靠。

2.资金使用

-公司资金应按照规定用途使用，专款专用，不得挪作他用。

-公司各项费用支出应严格按照财务审批制度执行，确保支出的合理性和合规性。

-公司应加强资金的内部控制，防范资金风险，确保资金安全。

3.资金结算

-公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。

-财务部门应及时办理资金收付业务，确保资金结算的准确性和及时性。

-公司应加强与银行等金融机构的沟通与合作，提高资金结算效率。

4.资金监控

-财务部门应定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金异常情况并采取措施。

-公司应建立资金预警机制，设定合理的资金预警指标，如资金周转率、资产负债率等。

-当资金预警指标出现异常时，公司应及时调整经营策略和资金使用计划，确保资金安全。

五、财务核算管理

1.会计核算

-公司应按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目和账簿，及时、准确地记录和反映公司的财务状况和经营成果。

-财务部门应定期对会计凭证、账簿和报表进行审核和核对，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

-公司应按照规定的会计期间编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告

-公司财务报告应按照国家有关法律法规和财务制