传媒公司财务制度.docx

?##一、总则

1.目的

为了加强本传媒公司（以下简称公司）财务管理，规范财务行为，保障公司健康、稳定发展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本财务制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。

3.基本原则

公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、效益性原则，确保财务信息准确可靠，财务活动合法合规，有效控制财务风险，提高资金使用效益。

##二、财务机构与人员设置

1.财务部门职责

-负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务信息支持。

-制定和执行公司财务管理制度、财务预算及成本控制方案，确保公司财务活动有序进行。

-负责公司资金管理，合理筹集、调配和使用资金，保障公司资金安全和正常运转。

-负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，合理降低公司税负。

-参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、成本控制等提供财务专业意见。

-负责公司财务档案管理，确保财务资料完整、安全。

2.财务人员岗位设置及职责

-财务经理

-全面负责公司财务管理工作，组织制定和完善财务管理制度及流程。

-主持财务预算编制、执行和监控工作，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。

-负责资金管理、税务筹划等重要财务工作，协调与外部金融机构、税务机关等的关系。

-组织财务人员培训和考核，提升团队整体素质。

-会计

-负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。

-编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务数据准确无误。

-负责财务档案整理和保管工作，定期装订会计凭证、账簿等资料。

-协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。

-出纳

-负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-保管库存现金、有价证券、空白支票及有关印章，确保资金和票据安全。

-协助会计进行其他财务工作。

##三、财务核算制度

1.会计核算原则

-公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

-会计核算遵循一致性原则，会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。

-会计核算遵循谨慎性原则，合理预计可能发生的损失和费用，避免高估资产和收益。

2.会计科目设置

公司根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目进行核算。会计科目应保持相对稳定，确需变动时，应经财务经理批准，并在相关会计资料中进行记录。

3.账务处理流程

-业务发生：公司各部门在业务发生时，应及时取得或填制原始凭证，并确保凭证内容真实、完整、合法。

-凭证审核：会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务内容、会计科目、金额、凭证编号等信息，并经制单、审核、记账等人员签字确认。

-账簿登记：根据审核后的记账凭证，登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿记录应清晰、准确、及时，做到账证相符、账账相符、账实相符。

-财务报表编制：月末、季末、年末，会计人员根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。

4.财务报告

-公司定期编制财务报告，全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量。财务报告包括财务报表、报表附注及财务情况说明书等。

-财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。报表附注应详细说明重要会计政策、会计估计变更、重大事项等情况。

-财务情况说明书应分析公司财务状况、经营成果、现金流量变动原因，总结经验教训，提出改进措施和建议。财务报告应经公司管理层审核、董事会审批后对外披露。

##四、资金管理制度

1.资金预算管理

-公司实行资金预算管理制度，各部门应于每年末编制下一年度资金预算草案，报财务部门汇总。

-财务部门根据公司战略规划、经营计划及历史数据，对各部门资金预算草案进行审核、平衡，编制公司年度资金预