公司财务费用报销制度修改试行版.docx

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范财务费用报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，保障公司各项业务活动的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

-真实性原则：报销费用必须真实发生，严禁虚报、假报。

-合理性原则：费用报销应符合公司经营活动的需要，具有合理的商业目的，杜绝不合理的开支。

-合法性原则：报销凭证必须符合国家法律法规及公司相关规定，严禁使用非法票据报销。

-及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。

二、费用报销流程

1.费用申请

-员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写《费用报销申请表》，详细注明费用发生的事由、金额、预计报销时间等信息。

-对于预算内的费用支出，经部门负责人审核同意后，即可进入报销流程；对于预算外的费用支出，需提交额外的申请报告，说明费用发生的必要性及预算调整情况，经部门负责人、财务负责人及公司领导审批通过后方可进行报销。

2.报销凭证准备

-员工应在费用发生后及时收集相关的报销凭证，包括发票、收据、清单等。报销凭证应具备以下要素：

-真实性：凭证必须真实有效，不得伪造、篡改。

-合法性：凭证应符合国家税收法规及相关规定，发票应加盖发票专用章。

-完整性：凭证应包含费用明细、金额、日期等必要信息，如发票上未注明明细的，应附详细的费用清单。

-对于差旅费报销，还需提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证，并按照公司规定的差旅费标准进行报销。

3.部门负责人审核

-部门负责人应对员工提交的费用报销申请及凭证进行审核，重点审核费用发生的真实性、合理性及必要性，确保费用支出与员工工作职责相符。

-如发现费用报销存在问题，部门负责人应及时与员工沟通，要求其补充或更正相关信息，审核通过后在《费用报销申请表》上签署意见并签字。

4.财务审核

-财务部门收到员工提交的报销申请及凭证后，对报销凭证的合法性、完整性、准确性进行审核。

-审核内容包括：

-发票真伪：通过税务网站等渠道核实发票的真实性。

-报销金额：检查报销金额是否符合公司规定的标准及审批额度。

-费用明细：核对费用明细与报销事由是否一致。

-报销凭证填写：审查报销凭证的填写是否规范、齐全。

-如财务审核发现问题，应及时与员工沟通，要求其进行整改。整改完成后，财务人员在《费用报销申请表》上签署审核意见。

5.审批

-根据公司授权审批制度，不同额度的费用报销需经相应层级领导审批：

-报销金额在[X]元以下的，由财务负责人审批。

-报销金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批。

-报销金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。

-审批人应认真审查费用报销的各项内容，签署审批意见并签字。如审批不通过，应说明理由并返回相关部门或员工进行重新处理。

6.报销支付

-经审批通过的费用报销申请，财务部门按照公司财务支付流程进行报销支付。

-对于符合报销规定的费用，财务人员将款项支付至员工指定的银行账户；对于不符合报销规定的费用，财务部门不予支付，并及时通知相关人员。

7.报销归档

-报销完成后，财务部门应将相关报销凭证、《费用报销申请表》等资料进行整理归档，保存期限按照公司档案管理规定执行。

三、费用报销标准

1.差旅费

-交通费用

-飞机票：员工因工作需要乘坐飞机的，应根据工作实际情况选择经济舱。如因特殊原因需要乘坐商务舱或头等舱的，需提前经公司领导审批同意。

-火车、高铁：员工应优先选择二等座，如因工作需要乘坐一等座或商务座的，需经部门负责人批准。

-市内交通：在出差目的地市内，员工可乘坐公共交通工具出行，如因工作需要乘坐出租车的，需在发票上注明事由及起止地点。

-住宿费用

-员工出差期间的住宿费用标准根据出差地区不同分为以下几类：

-一线城市：[具体金额]元/天

-二线城市：[具体金额]元/天

-三线及以下