公司固定资产清查方案.docx

?一、引言

固定资产是公司开展生产经营活动的重要物质基础，对公司的资产规模、运营能力和财务状况有着重大影响。为了加强公司固定资产管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，保证财务信息的真实性和准确性，特制定本固定资产清查方案。

二、清查目的

1.全面摸清公司固定资产的数量、价值、使用状况等情况，核实资产账实是否相符。

2.查找固定资产管理中存在的问题，如资产闲置、流失、损坏等，分析原因并提出改进措施。

3.完善固定资产管理制度，规范资产核算和管理流程，提高资产管理水平。

4.为公司的资产购置、处置、调配等决策提供准确依据，优化资产配置，提高资产使用效率。

三、清查范围

本次固定资产清查范围包括公司总部及所属各分支机构、子公司的所有固定资产，具体涵盖房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等。

四、清查基准日

本次固定资产清查基准日为[具体日期]。

五、清查组织与人员分工

1.成立固定资产清查领导小组

-组长：[组长姓名]

-副组长：[副组长姓名]

-成员：[成员姓名]

-职责：全面领导和协调固定资产清查工作，审议清查工作方案，解决清查工作中的重大问题，对清查结果进行审核和决策。

2.设立固定资产清查工作小组

-组长：[组长姓名]

-副组长：[副组长姓名]

-成员：由财务部门、资产管理部门、各使用部门相关人员组成。

-职责：负责具体实施固定资产清查工作，制定清查工作细则，组织清查人员培训，收集、整理清查资料，对清查结果进行汇总、分析和上报。

3.人员分工

-财务部门：负责提供固定资产总账、明细账等财务资料，协助各部门进行资产清查，对清查结果进行账务处理和财务分析。

-资产管理部门：负责组织制定固定资产清查计划和清查表，指导各使用部门进行资产清查，核实资产的实物状况、使用情况等，对清查中发现的问题提出处理建议。

-各使用部门：负责本部门固定资产的清查工作，组织部门人员对资产进行逐一盘点，填写固定资产清查表，确保账实相符，并及时将清查结果上报资产管理部门。

六、清查方法与步骤

1.清查方法

-实地盘点法：对固定资产进行逐一实地盘点，核实资产的数量、规格型号、购置日期、使用状况等信息。

-查询核对法：与固定资产卡片、固定资产台账、财务账等进行核对，查询资产的入账价值、折旧情况等信息，确保账账相符、账卡相符。

-技术鉴定法：对于一些专业性较强的固定资产，如机器设备等，可聘请专业技术人员进行技术鉴定，确定资产的新旧程度、技术状态等。

2.清查步骤

-准备阶段（[准备阶段时间区间]）

-制定固定资产清查工作方案，明确清查目的、范围、基准日、方法、步骤及人员分工等。

-收集、整理固定资产相关资料，包括固定资产卡片、台账、财务账、采购合同、验收报告等。

-准备清查所需的表格和工具，如固定资产清查表、盘存单、标签等。

-组织清查人员培训，使其熟悉清查工作的方法、流程和要求。

-自查阶段（[自查阶段时间区间]）

-各使用部门按照清查工作方案的要求，组织本部门人员对固定资产进行全面自查。

-清查人员根据实地盘点情况，如实填写固定资产清查表，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、使用状况、存放地点等信息。

-对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，要详细说明原因，并提供相关证明材料。

-各使用部门将自查结果经部门负责人审核签字后，于[自查结果上报截止日期]前上报资产管理部门。

-复查阶段（[复查阶段时间区间]）

-资产管理部门对各使用部门上报的清查结果进行复查，抽取一定比例的资产进行实地核实。

-复查人员要认真核对资产清查表与实物的一致性，检查账账、账卡相符情况，对发现的问题及时与使用部门沟通核实。

-对于复查中发现的差异较大或存在疑问的资产，要进一步深入调查，查明原因，确保清查结果的准确性。

-总结上报阶段（[总结上报阶段时间区间]）

-固定资产清查工作小组对清查结果进行汇总、分析，编制固定资产清查报告。

-清查报告内容包括清查工作的基本情况、清查结果（包括资产总额、各类资产的数量和价值、盘盈盘亏及毁损情况等