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事务所治理视角下强制约束力准则研究

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.3研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

事务所治理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

2.1事务所治理的概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.2事务所治理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.3事务所治理的国际比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

强制约束力准则的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

3.1法治理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

3.2制度理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.3监管理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

强制约束力准则的内涵与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

4.1强制约束力准则的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.2强制约束力准则的类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.3强制约束力准则的特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

强制约束力准则在事务所治理中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

5.1内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

5.2风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

5.3伦理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

5.4激励机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

强制约束力准则实施中的挑战与对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

6.1挑战分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

6.1.1法律法规不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

6.1.2实施力度不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.1.3事务所内部管理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.2对策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.2.1完善法律法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

6.2.2加强监管力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.2.3提升事务所管理水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

国内外强制约束力准则实施案例研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

7.1国外案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

7.1.1美国事务所治理案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.1.2欧洲事务所治理案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.2国内案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.2.1我国事务所治理案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

7.2.2我国强制约束力准则实施效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.内容概括

在事务所治理的框架下，强制约束力准则