《供应商账款管理》课件.pptVIP

供应商账款管理

课程介绍本课程将涵盖供应商账款管理的各个方面，从核心概念的讲解到流程的详细分析，再到风险管理和合规性要求的探讨。通过案例分析、小组讨论和最佳实践分享，您将获得实用的知识和技能，能够应用于实际工作中。本课程的目标是帮助您成为一名专业的账款管理人员，为企业创造更大的价值。核心概念：应付账款、付款条件、发票、采购订单等账款管理流程：接收和验证发票、付款排程、银行对账等风险管理：防止欺诈、内部控制措施、合规性要求

为什么供应商账款管理很重要？维护良好的现金流有效的账款管理可以确保企业及时支付供应商款项，避免因拖欠款项而影响现金流。通过优化付款排程和付款方式选择，企业可以更好地控制现金支出，保持财务稳定。降低财务风险

供应商关系的重要性1建立互信互利的合作关系良好的供应商关系是企业长期发展的基石。通过及时付款、积极沟通和公平交易，企业可以与供应商建立互信互利的合作关系，共同发展。2获得更优惠的采购价格和条件与供应商建立良好的关系可以帮助企业获得更优惠的采购价格和付款条件。供应商更愿意与信誉良好的企业合作，并提供更好的服务。确保供应链的稳定和可靠

账款管理不善的后果现金流问题延迟付款可能导致现金流紧张，影响企业的日常运营。供应商关系恶化长期拖欠款项会导致供应商不满，甚至中断合作关系。信用评级下降不良的付款记录会影响企业的信用评级，增加融资成本。法律诉讼风险严重的拖欠款项可能导致供应商提起法律诉讼，给企业带来损失。

账款管理的目标及时付款确保在约定的付款期限内支付供应商款项。准确付款确保支付的金额与发票金额一致，避免错误支付。有效控制建立完善的内部控制措施，防止欺诈和错误。

核心概念：应付账款应付账款是指企业因购买商品或接受劳务而应支付给供应商的款项。它是企业的一项负债，需要在资产负债表中进行记录。有效的应付账款管理可以帮助企业合理利用资金，优化现金流，并维护良好的供应商关系。理解应付账款的性质和管理方法是做好账款管理的基础。应付账款是企业的一项重要负债，需要认真管理。

核心概念：付款条件付款期限付款期限是指企业需要在多长时间内支付供应商款项。常见的付款期限包括30天、60天、90天等。折扣优惠一些供应商会提供折扣优惠，如果企业在较短的时间内付款，可以享受一定的折扣。延迟付款罚息如果企业未能按时付款，供应商可能会收取延迟付款罚息。

核心概念：发票发票号码1发票日期2供应商信息3商品或服务描述4金额5发票是供应商向企业开具的付款凭证，其中包含发票号码、发票日期、供应商信息、商品或服务描述、金额等信息。企业需要认真核对发票信息，确保其准确性和有效性，才能进行付款。发票是账款管理的重要依据，也是审计的重要资料。

核心概念：采购订单(PO)1采购申请部门提出采购申请，说明所需商品或服务。2审批相关负责人审批采购申请。3采购订单生成采购部门根据审批通过的采购申请生成采购订单。4发送给供应商采购订单发送给供应商，确认采购内容和价格。采购订单是企业向供应商发出的采购商品或服务的订单，其中包含采购商品或服务的详细信息，如商品名称、数量、价格等。采购订单是企业进行采购的重要依据，也是与供应商进行对账的重要资料。企业需要建立完善的采购订单管理制度，确保采购订单的准确性和有效性。

核心概念：对账单供应商对账单供应商定期向企业发送对账单，列出企业尚未支付的发票清单和金额。企业内部账务记录企业需要将供应商对账单与内部账务记录进行核对，查找差异并进行处理。对账单是供应商向企业提供的账务清单，列出企业尚未支付的发票和金额。企业需要将对账单与内部账务记录进行核对，查找差异并进行处理。对账是确保账务准确性的重要手段，可以帮助企业及时发现和解决问题，避免财务风险。

核心概念：信用额度1评估2谈判3设定4监控信用额度是指供应商允许企业在一定期限内赊购商品或服务的金额。企业需要与供应商协商确定信用额度，并合理利用信用额度，以满足采购需求并优化现金流。同时，企业需要密切监控信用额度的使用情况，避免超出信用额度，影响与供应商的合作关系。

账款管理流程概述1接收发票2验证发票3登记账款4付款账款管理流程包括接收和验证发票、采购订单与发票匹配、供应商信息核对、发票审批、账款登记和记录、付款排程、付款方式选择、付款执行、银行对账、对账差异处理、账龄分析、超期账款识别、催款流程、与供应商沟通、争议解决等环节。每个环节都需要认真执行，确保账款管理的准确性和效率。

接收和验证发票企业需要建立规范的发票接收流程，确保所有发票都能够及时收到。收到发票后，需要仔细核对发票上的信息，如发票号码、发票日期、供应商信息、商品或服务描述、金额等，确保其准确性和完整性。如果发现任何问题，需要及时与供应商联系，进行更正。建立规范的发票接收流程核对发票信息及时与供应商联系

采购订单与发票匹配将发票