公司资金管理办法.docx

?一、总则

1.目的

为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司总部及所属各分公司、子公司（以下统称公司）的资金管理活动。

3.基本原则

-资金集中管理原则。实行资金集中统一管理，优化资金配置，提高资金使用效率。

-预算控制原则。严格执行资金预算，确保资金收支平衡，防范资金风险。

-安全高效原则。确保资金安全，合理安排资金使用，提高资金使用效益。

二、资金管理职责

1.财务部门职责

-负责制定和完善公司资金管理制度、流程和操作规范。

-组织编制公司年度资金预算，汇总、审核、平衡各部门资金预算，并监督预算执行情况。

-负责资金的筹集、调配、核算和管理，定期编制资金报表，及时反映公司资金状况。

-负责资金结算中心的日常管理工作，办理资金收付、账户管理、资金监控等业务。

-负责资金风险管理，定期进行资金风险评估，制定风险防控措施，确保资金安全。

2.其他部门职责

-负责本部门资金预算的编制、执行和控制，按照规定及时报送资金预算相关资料。

-负责本部门经济业务的资金收支管理，严格执行公司资金管理制度和审批流程。

-配合财务部门做好资金管理工作，提供相关财务信息和资料。

三、资金预算管理

1.预算编制

-各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度资金预算。

-资金预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等内容，做到收支平衡，真实、准确、完整。

-各部门应在规定时间内将资金预算草案报送财务部门，财务部门汇总、审核、平衡后，编制公司年度资金预算草案，提交公司管理层审批。

2.预算执行

-公司年度资金预算一经批准，即成为公司资金管理的依据，各部门必须严格执行。

-财务部门应将年度资金预算分解到季度、月度，下达各部门执行，并定期对预算执行情况进行监控和分析。

-各部门应按照预算安排组织资金收支活动，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。

3.预算调整

-预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司经营战略调整等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。

-预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并提供相关证明材料。

-财务部门应审核预算调整申请，提出审核意见，报公司管理层审批。经批准的预算调整申请，财务部门应及时调整预算，并下达各部门执行。

四、资金筹集管理

1.筹集方式

-公司筹集资金的方式主要包括银行贷款、发行债券、股权融资、内部融资等。

-公司应根据自身经营状况、资金需求和市场情况，合理选择筹集方式，优化资金结构，降低资金成本。

2.筹资决策

-公司筹集资金应进行可行性研究和论证，分析筹资用途、筹资规模、筹资成本、筹资风险等因素，制定合理的筹资方案。

-筹资方案应经公司管理层审批后实施。重大筹资事项应提交公司董事会或股东大会审议通过。

3.筹资管理

-公司应与金融机构建立良好的合作关系，争取优惠的筹资条件。

-财务部门应及时办理筹资手续，确保资金及时足额到位。

-公司应按照筹资合同约定，按时足额偿还本息，维护公司信誉。

五、资金使用管理

1.资金支付审批

-公司资金支付应严格执行审批制度，按照规定的审批流程和权限进行审批。

-资金支付审批流程一般包括：经办人填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息；部门负责人审核；财务部门审核；分管领导审批；总经理审批（或根据公司规定的其他审批权限）。

-对于重大资金支付事项，应实行集体决策和联签制度。

2.资金支付方式

-公司资金支付方式主要包括现金支付、银行转账支付、支票支付、网上银行支付等。

-现金支付应严格按照国家现金管理规定执行，一般适用于支付给个人的小额款项、差旅费等。

-银行转账支付应通过公司银行账户进行，确保资金安全。

-支票支付应按照支票管理规定填写，严格控制支票的签发和使用。

-网上银行支付应按照网上银行操作规程进行，设置安全的支付